Налогообложение гостиничного бизнеса

Содержание гостиниц, отелей, хостелов и прочих площадей для временного проживания — довольно специфический вид бизнеса. Несмотря на это, спрос на таковые площади в России значительно превышает предложение. Неудивительно, что объёмы рынка увеличиваются на десятки миллиардов рублей ежегодно, причём большая часть роста приходится именно на провинцию.

С другой стороны, гостиничный бизнес сильно зависит от ряда сторонних факторов: уровень развития инфраструктуры, туристической и деловой привлекательности местности, и даже климата и времени года. Нередка ситуация, когда владелец гостиницы в тёплое время года получает неплохую прибыль, а с наступлением холодов уходит в убыток.

Федеральные власти достаточно неплохо понимают эту специфику гостиничного бизнеса, поэтому проводят ряд процедур, направленных на стимуляцию данной отрасли. Одно из направлений государственной поддержки — комплекс мер по облегчению налоговой нагрузки на предпринимателей, работающих в гостиничной сфере.

Задумав открыть отель или тот же хостел, бизнесмен может выбрать щадящие режимы налогообложения.

ИП или юридическое лицо?

Если речь идёт об открытии небольшой, что называется, семейной гостиницы, то почти всегда для предпринимателя выгоднее оформляться как ИП. Такой статус даёт множество послаблений: его проще и дешевле оформить и ликвидировать, на него ложится значительно меньшая бухгалтерская нагрузка, да и налогов ИП, в общем случае, платит меньше. К сожалению, одно из преимуществ индивидуального предпринимательства — возможность платить налоги по патентной системе — недоступно для гостиничного бизнеса.

Но в том случае, если планируется открыть достаточно вместительную гостиницу, которая требует обширного штата обслуживающего персонала, стабильных оптовых поставщиков еды, белья и прочих принадлежностей, лучше выбрать именно юр. лицо — например, ООО. Крупные поставщики, у которых часто можно найти низкие отпускные цены, очень неохотно работают с ИП.

ИП обязан делать отчисления даже в случае полной остановки бизнеса, когда наступает мёртвый сезон и в гостинице нет постояльцев. А если он разоряется, почти всё его личное имущество может быть конфисковано. Если же разоряется юридическое лицо, в счёт долга конфискуется только имущество организации, личное имущество бизнесмена остаётся нетронутым. В любом случае, чтобы выбрать самую подходящую форму предпринимательства, стоит проконсультироваться с нашими специалистами.

Доступные налоговые схемы.

Начнём с самой непопулярной в гостиничном бизнесе системы налогообложения — ОСНО. Избежать её по объективным причинам стараются не только представители гостиничной отрасли. Во-первых, в работе по основной системе налогообложения не обойтись без опытного, квалифицированного бухгалтера, а зачастую — нескольких бухгалтеров. Во-вторых, общие налоговые выплаты ОСНО могут съедать практически всю выручку, так как достигают 40% и более для юридических лиц.

К сожалению, не все предприниматели могут претендовать на упрощённые схемы. Как правило, по ОСНО работают владельцы больших отелей и гостиниц с годовыми выручками в сотни миллионов рублей. Здесь выбирать не приходится, остаётся лишь снижать расходы на бухгалтерский учёт, пользуясь услугами сторонних бухгалтерских компаний.

Куда привлекательнее упрощённая система налогообложения, но работать по ней можно только в том случае, если выручка не превышает 64 миллиона рублей в год. По УСН можно выплачивать налог как исходя из величины дохода, так и из разницы между доходом и расходами. Налоговая ставки во втором варианте несколько выше, но если содержание гостиницы требует больших затрат, то разумнее всего выбрать именно его.

Самая популярная система налогообложения в этой отрасли — единый налог на вменённый доход. По ЕНВД работают почти все предприниматели, владеющие гостиничной площадью менее 500 м?. Конечно, это касается только тех регионов, где ЕНВД используется. Причины такой популярности довольно рациональные:

  • почти отсутствует бухгалтерская нагрузка;
  • нет надобности платить НДС, налоги на имущество и прибыль;
  • можно в любой момент выбрать другую систему налогообложения;
  • налог выплачивается с фиксированной суммы предполагаемого дохода.
  • Последняя причина очень привлекательна, если фактическая прибыльность гостиницы значительно выше рассчитанной законодателями, так как эта разница никакими налогами не облагается. А вот если фактическая прибыль не дотягивает до рассчитанного уровня, всё равно придётся заплатить полную сумму налога. Поэтому, чтобы не разориться, необходимо как можно точнее рассчитать возможные прибыли и риски.

    В Первую Консалтинговую Компанию часто обращаются с просьбой помочь в выборе оптимальной системы налогообложения. Наши специалисты всегда готовы использовать свой богатый опыт для того, чтобы повысить успех бизнеса нашего клиента до максимального уровня.

    Вас также может заинтересовать:

    Налогообложение при продаже бизнеса

    Продажа имущественных прав на предприятие — юридический процесс, в котором принимают участие 3 стороны: текущий собственник, будущий собственник и государственные органы. При этом все 3 .

    Ответственность за несвоевременную сдачу бухгалтерской и налоговой отчётности

    Отчетный период – это промежуток времени, в течение которого все компании и индивидуальные предприниматели должны сдать бухгалтерскую и налоговую отчётности в налоговую инспекцию и внебюджетные .

    Патентная система налогообложения для ИП

    Патентная система налогообложения – это законный способ существенно упростить налогообложение для индивидуальных предпринимателей (ИП), которые имеют незначительную численность штата. Представленный впервые Федеральным законом 94-ФЗ от .

    Какие налоги нужно платить при покупке франшизы

    У франчайзинга есть масса плюсов и минусов, которые следует принимать во внимание. Многие предприниматели довольно однобоко воспринимают работу по франшизе, в результате получая либо огромные .

    Что нужно знать, чтобы открыть хостел как бизнес

    Прежде чем разбираться в специфике данного типа бизнеса, необходимо определиться, что значит хостел. Казалось бы что тут сложного? Проще всего вспомнить стандарты, по которым организованы общежития: в комнатах проживает несколько человек, предусмотрены общая кухонная зона и санузел на несколько номеров или на целый этаж.

    Однако здесь и начинаются сложности. Ведь современные хостелы предлагают самые разные варианты размещения, в том числе комфортабельные отдельные комнаты. Да и интерьер обычно не уступает гостиничному.

    Читайте так же:  Приказ о запрете работы на высоте образец

    Не вдаваясь в сложности классификации, определим хостел как промежуточное звено между простым и дешевым общежитием и отелем средней ценовой категории.

    Сколько стоит открыть хостел?

    Первое о чем стоит задуматься, планируя создать такой проект, какие расходы потребует хостел.

    Первый пункт — это помещение. Лучше всего, если оно относится к нежилому фонду. Это решит многие проблемы, в том числе связанные с новым законом о запрете на организацию хостелов в жилых домах, который уже принят в первом чтенииrfr . Покупка помещения обойдется недешево, порядка 4-5 млн рублей. Стоимость аренды существенно ниже.

    Вторая статья расходов — разного рода дополнительные затраты, которые связаны с:

    • ремонтом, если он необходим — около 100 000 рублей
    • закупкой мебели — порядка 200 — 300 тысяч
    • закупкой бытовой техники, оборудования — не менее 500 тысяч
    • приобретением продукции, которая необходима для функционирования хостела
    • комплекты постельного белья и полотенца, шторы и пр. — примерно 50 — 80 тысяч

    Третий пункт — фонд заработной платы. На первых этапах в небольшом хостеле может работать 1 — 2 человека, отвечающие за уборку номеров и расселение гостей.

    Наконец, потребуются деньги на рекламу и продвижение вашего проекта.

    Прибыль от хостелов: на какую сумму рассчитывать?

    При правильно выстроенных бизнес-процессах вы сможете получать в среднем около 100 тысяч рублей. Конечно, здесь большую роль играют и начальные инвестиции. А также путь, который выбирает предприниматель. Разрабатывая проект с нуля, вам потребуется гораздо больше времени, чтобы выйти на прибыль от хостела.

    При этом, купив действующий объект, вы сможете быстрее вернуть вложенные деньги. Решив приобрести действующий бизнес, обратите внимание на помещение для хостела. Лучше всего, если оно будет иметь статус нежилого. Закон, запрещающий размещение подобных объектов в жилых домах, еще не принят. Однако покупка хостела, находящегося в нежилом фонде — более безопасна в текущей ситуации.

    В каталоге «Альтера Инвест» вы найдете предложения по продаже хостелов различной стоимости. Наши бизнес-брокеры всего за две недели подберут варианты бизнеса по указанным параметрам и организуют просмотр тех, что вас заинтересуют.

    Какими налогами облагаются хостелы?

    Свой проект вы можете зарегистрировать в местной налоговой инспекции в качестве ООО или ИП. При этом наиболее оптимальная система налогообложения — упрощенная, по условиям которой владелец выплачивает 6% от основного дохода и 15% от прибыли бизнеса.

    Что касается упомянутого выше законопроекта, то он не затронет добросовестных налогоплательщиков. Изменения, если они будут приняты, коснутся тех, кто открыл хостел в обычной квартире и предлагает комнаты в наем как частное лицо.

    Что еще надо знать для открытия хостела

    Мы собрали все материалы, которые помогут открыть хостел

    В России с октября запретят мини-отели в жилых домах. Путин подписал закон

    Поделиться сообщением в

    Внешние ссылки откроются в отдельном окне

    Внешние ссылки откроются в отдельном окне

    Президент России Владимир Путин подписал закон, запрещающий размещать хостелы и мини-отели в жилых домах выше первого этажа. Он вступит в силу с 1 октября 2019 года. Это компромиссный срок, о котором договорились депутаты и сенаторы после вето Совета Федерации.

    Закон вносит поправки в Жилищный кодекс. В них сказано, что «жилое помещение в многоквартирном доме не может использоваться для предоставления гостиничных услуг».

    Согласно закону, хостел или мини-отель в многоквартирном доме могут работать только в том случае, если помещение, в котором они находятся, переведут в категорию нежилого. Это означает, что у него как минимум должен быть отдельный вход.

    Под запрет попадут все типы так называемых «малых средств размещения» — хостелы, мини-отели и апартаменты.

    Закон был принят Госдумой 6 марта и должен был вступить в силу через 10 дней после подписания президентом. Но 13 марта верхняя палата парламента — Совет Федерации — отклонила законопроект.

    Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко тогда пояснила, что сенаторы поддерживают закон концептуально, но выступают против его немедленного принятия, поскольку это создаст проблемы для малого бизнеса.

    Сенаторы предлагали отложить вступление закона в силу до 2020 года.

    После отклонения законопроекта была сформирована согласительная комиссия из депутатов из сенаторов. Они должны были договориться об условиях вступления закона в силу.

    В результате была согласована новая дата, к которой должны закрыться хостелы в жилых домах — 1 октября.

    10 апреля верхняя палата одобрила закон в новой редакции.

    Зачем закрывать хостелы?

    Автор закона, депутат Госдумы Галина Хованская во время его первого чтения в 2019 году зачитывала обращения жителей домов из Москвы и Петербурга, в которых располагались хостелы, с жалобами на табачный дым, шум, клопов и тараканов.

    Второе и третье чтение состоялись только спустя почти три года — законопроект надолго завис в Госдуме.

    Во время второго чтения Хованская привела новый аргумент в поддержку запрета: по ее информации, большинство хостелов в жилых помещениях не платят налоги и не регистрируются официально.

    С этой же аргументацией она выступала на заседании Совета Федерации, когда законопроект был отклонен.

    По данным компании 2ГИС, в Москва есть 719 хостелов, в Петербурге — 379 хостелов, в Казани — 106. Больше половины (53%) хостелов в крупных городах находятся в жилых домах, в Петербурге 77% хостелов окружены квартирами, говорится в исследовании 2ГИС.

    В Петербурге около 7 млн человек ежегодно пользуются услугами «малых средств размещения» (МСР), в Москве — 10 млн, говорил Би-би-си член правления Лиги хостелов Евгений Насонов. По его убеждению, закон будет выталкивать бизнес в тень.

    Глава петербургского отделения Лиги хостелов Алена Енова рассказывала РБК, что запрет ставит под угрозу работу «всего сегмента малых средств размещения (МСР), в том числе хостелов, мини-отелей и апартаментов». «80% МСР находятся в жилом фонде», — говорила она.

    Читайте так же:  Размер пособия ребенок инвалид 2019

    «Что сейчас сделают владельцы объектов? Они снимут вывески «Хостел» и «Гостиница», перестанут проходить классификацию и получать паспорта безопасности. Государство будет меньше контролировать эту сферу», — говорил руководитель управляющей компании Hotel Consulting Роман Сабиржанов.

    Налогообложение мини-гостиниц

    Первое правило, которое должен запомнить и неукоснительно выполнять владелец гостиничного бизнеса – легальная деятельность заведения. Никаких «теневых проектов», только открытость перед органами власти и соответствие действующему законодательству.

    Поэтому первое, что интересует, многих бизнесменов, решивших открыть мини-гостиницу, – порядок налогообложения и способы минимализации налогов, в обозначенном законом порядке, разумеется. Ведь законодателем не предусмотрена система льгот для отелей, работающих в формате «мини», а для того, чтобы отдавать причитающуюся часть своих доходов государству, их еще нужно заработать, на что необходимо потратить время и усилия. «Хорошие» деньги не приходят на этапе развития бизнеса…

    Когда нужно начинать платить налог

    Зарегистрировав созданное предприятие должным образом, то есть, получив статус индивидуального предпринимателя или оформив отель как ООО, владелец обязан встать на учет в налоговых органах.

    Налогообложение мини-гостиниц не зависит от прибыльности или убыточности предприятия, или от этапа его развития – минимальный налог придется заплатить даже в случае, если отель еще недообустроен и только готовится к приему первых гостей.

    Сам факт регистрации предприятия становится поводом к налогообложению.

    УСН и ЕНВД – что это такое?

    Существуют два оптимальных варианта уплаты налогов, которыми пользуются владельцы гостиничного бизнеса – упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на временный доход (ЕНВД).

    Налогообложение мини-гостиниц позволяет пользоваться обоими вариантами, создав смешанную систему уплаты налогов.

    Что же представляют собой « упрощенка» и единый налог, и на какие виды деятельности они распространяются?

    1. УСН – налог на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах.
    2. ЕНДВ оплачивают в случае осуществления организации питания для постояльцев.
    3. Только упрощенной системой пользуются владельцы отелей, где питание не предусмотрено или постояльцы занимаются приготовлением пищи самостоятельно из собственного набора продуктов.

    Насколько выгодным окажется хозяину организация питания в гостинице, решать только ему. Многие опытные бизнесмены утверждают, что наличие столовой или кафе – огромный плюс для отеля мини-формата, а фиксированный процент вмененного налога, хоть и ощутимая, но никак не огромная сумма при стабильном доходе. И то – ощутить этот налог могут предприниматели с невысоким доходом, а когда дела пойдут в гору, то о нем можно «забыть».

    В любом случае, фиксированный налог достаточно удобный для новичков в гостиничном бизнесе.

    Налогообложение мини-гостиниц в России в 2019 году

    Как и раньше, представителям малого бизнеса выгоднее оставаться на упрощенной системе налогообложения, как и недавно зарегистрированным предприятиям гостиничного типа.

    На этапе становления и развития бизнеса этот вид налогообложения будет самым оптимальным для предприятия, которому еще далеко до выхода в плюс. Оставаться на упрощенной системе можно до того периода, пока мини-гостиница ни достигнет ежемесячного дохода в сумме 60 000 рублей.

    А поскольку отельный бизнес – занятие перспективное и до процветания даже небольшого отельчика при грамотной организации работы – рукой подать, самым оптимальным решением остается смешанное налогообложение мини-гостиниц. Такой вариант уплаты налогов можно смело отнести к способам экономии средств.

    Нужны ли в мини-гостиницах кассовые аппараты?

    Много вопросов и опасений у потенциальных владельцев мини-отелей вызывает п.2.1. ст. 2 Закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

    Законодатель определяет обязательное использование кассовых аппаратов плательщиками единого налога на вмененный доход, каковыми и являются представители малого гостиничного бизнеса.

    С одной стороны – Закон прав и его буквы необходимо придерживаться, а с другой уютная домашняя атмосфера и наличие кассовой машины как-то не вяжутся между собой.

    Еще раз напомним, что ЕНДВ применяют исключительно владельцы отелей, в которых налажена система полноценной организации питания или функционирует кафе. Кассовую машину в этом случае можно разместить за барной стойкой, чтобы она не смущала посетителей и владельца.

    Но если покупка кассового аппарата не запланирована, то предприниматели, которые не попадают под действие 2 и 3 статьи Закона, вполне могут обойтись выдачей чеков или квитанций по требованию клиента.

    Госдума может запретить хостелы — посуточную аренду жилья

    Законопроект с изменениями в Жилищный Кодекс, запрещающий сдавать жилье в аренду посуточно, уже был одобрен в первом чтении. Теперь Госдума должна принять его во 2-ом и 3-ьем чтении до 25 июня, то есть до завершения весенней сессии.

    Галина Хованнская – председатель комитета думы по жилищной политике – отметила, что подобные нововведения возражений у депутатов не вызвали.

    Записка к законопроекту поясняет, что владельцы жилья могут распоряжаться им по собственному усмотрению, однако при этом соблюдать права и учитывать интересы соседей (см. как правильно сдавать жилье в аренду).

    В принципе и на данный момент, даже когда изменения не вступили в силу, использовать жилье в качестве гостиниц и хостелов нельзя, поскольку это противоречит его предназначению. А им согласно ст. 17.1 Жилищного Кодекса и ст. 288.2 Гражданского Кодекса является проживание граждан.

    Предоставлять же гостиничные услуги хозяева квартир могут только после того, как:

  • переведут объект недвижимости из жилого в нежилой фонд;
  • оснастят помещение необходимыми системами и оборудованием:
    • звукоизоляцией;
    • сигнализацией;
    • системой пожарной безопасности;
    • сейфами;
    • средствами для уборки и санитарной очистки.
    • Понятие «временное проживание» следует понимать как период до 180 дней. Предоставлять помещение для временного проживания после принятия законопроекта смогут только хостелы и гостиницы.

      Интересным является тот факт, что на законодательном уровне эти два понятия не определены. Возможно, что с началом действия изменений, депутаты урегулируют этот пробел.

      Чтобы открыть хостел физлицу, необходимо:

    • зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель;
    • сообщить Роспотребнадзору о начале своей деятельности;
    • следовать положениям ГОСТа Р 55322-2012, которые определяет общие требования к хостелам.
    • По словам депутатов, в этом ГОСТе упоминается о возможности открывать хостелы в жилом помещении, чем многие пользуются, поэтому целью рассматриваемых в думе новшеств является закрытие этой лазейки.

      Последствия для собственников хостелов

      Владельцы хостелов в жилых помещениях сейчас находятся вне правового поля. Они платят налоги за жилое помещение, хотя фактически используют его в коммерческих целях, в то время как налог на коммерческую недвижимость в несколько раз выше.

      Соответственно, для собственников запрет на организацию хостелов грозит чередой бюрократических процедур и бумажной волокиты, в финансовом аспекте – в увеличении расходов на уплату налогов.

      Над моей квартирой сдают посуточно жильё. Врагу не пожелаю. Снимают квартиру на несколько часов и на ночь. Заезжают и съезжают в любое время дня и ночи. Топают, двигают мебель, хлопают дверью, покоя нет. Полиция считает, что это не нарушение тишины и никого не наказывает. Хозяйка наживается, а страдаем мы. Скорей бы приняли закон о запрете сдачи квартир посуточно в жилых домах.

      Надежда, я понимаю вас, НО может там ничего такого ужасного и нет в том сдают посуточно.. Просто бывают соседи скандальные и завистливы.. А теперь посмотрите что этот закон нам сулит.. А это ни что иное как полный запрет на гостиничные услуги в домах и квартирах.. ,включая бабку которая сдает койко-место в доме у моря а ведь люди на побережье этим только и живут.

      Может быть, у моря стоит разрешить сдавать жилье, но в рабочем городе Озерске на 5-м этаже квартиру превратили в дом свиданий, где ночью постоянно слышен шум льющейся воды, стук кровати, стоны и крики женщин и мужчин, приходы и уходы гостей, любовные игры по ночам. И как жить под такой квартирой? Ночью спать невозможно, а нам утром на работу. Пожалуйста, сдавайте квартиры на 1-м этаже, делайте звукоизоляцию, отдельный вход и вперед и с песней.

      Надежда сделайте звуко изоляцию не скупитесь и живите спокойно. На верху могут жить обычные собственники скандалисты с кучей топающих и орущих детей что с этими прикажите делать?? . Они должны спрашивать когда им мыться?… А вы может то же по ночам ходите по старому полу и под вами люди мучаются…. ВСЕ ЗАГОРОД НА СВЕЖИЙ ВОЗДУХ В КОТЕДЖИ ……

      Почему Надежда должна делать шумоизоляцию-. С какой стати ? Тот , кто нарушает права, должен устранить причину. Читайте закон! и статью 193 ГК РФ никто не отменял. А дети по ночам спят , в отличие от быдла в квартирах посуточно

      квартиру напротив (четвертый этаж) собираются сдавать по-суточно, есть ли какие-нибудь специальные требования (санитарные, противопожарные, согласия соседей и прочее) к подобным квартирам?

      У меня соседи за стенкой сдают квартиру посуточно. Жить невозможно. По будням в основном снимают командировочные и ведут себя более менее. Но с четверга по понедельник жить невозможно! Снимают на гулянки, пьянки, трахалки. Ночью постоянно орёт музыка, толпы молодёжи там беснуются, курят в подъезде, оставляют мусор перед дверью или на территории подъезда. У меня муж очень много работает, встаёт в 6 утра, вечно невыспавшийся. Я из-за этой квартиры нервничала, всю беременность ходила в слезах так как в квартире нельзя отдохнуть и поспать. Из-за постоянного стресса родила ребёнка на месяц раньше, маловесного (2 кило всего). Теперь мучаемся с мужем втроём. Из-за неадекватных посуточников переживаю за свою семью, они спьяну и пожар могут устроить… ни за что ведь не отвечают. Жаловались и хозяйке этой квартиры, и в полицию обращались, и в администрацию, толку нет, так как закон у нас посуточную сдачу не запрещает. По нашему закону ты квартиру хоть в конюшню преврати — всё в порядке. Не понимаю как такое может быть в цивилизованном мире. Считаю, что такой бизнес нужно запретить на федеральном уровне. Арендаторы делают бизнес на нервах добропорядочных соседей, не обеспечивая ни безопасность, ни порядок, ни тишину. Гостиницы в отличие от квартир нужно оснащать противопожарным оборудованием, терпеть проверки от СЭС и прочих организаций, платить налоги в конце концов. А тут сдаёшь втихую и голова не болит…

      Ирина
      25.04.2018
      Узнала с ужасом, на нашем этаже стали сдавать квартиру посуточно. За две недели там уже перебывало куча народа, меняются чуть-ли не каждый день.У нас общий холл и общий вход.
      Мы своими силами поддерживаем порядок и чистоту, живут маленькие дети,теперь образовался мусор возле мусоропровода, дверь не закрывается, шум. На 29 этаже сгорела квартира, мы уже боимся, что нас ждет? Не знаю куда написать, чтобы приняли закон, запрещающий сдавать квартиры посуточно в многоквартирном доме, где всё общее.просто страшно находиться в такой обстановке.

      ооо… действительно, какой ужас ужас!

      Ведь обычные соседи, мусор не оставляют, по ночам ведут себя тихо, как мыши, не трахаются, не пьют… Или все же нет? Или бывают соседи, собственники, которые и шумят, и пьют, и мешают другим жильцам?

      Так может, все же дело не в посуточных квартирах, а в правилах проживания в многоквартирном доме, которые действуют для всех?

      Узнаю наш русский народ..когда дело их не касается, то все горазды осуждать, обвинять в зависти, что считаем доход соседей..а поживите сами рядом с ночлежкой.
      Поверьте мне приятного мало, почти год, как начали над нами сдавать квартиру.
      там каждый день люди находятся, которые живут там, как в последний раз. Ложатся спать засветло, ходят в обуви, ор, гулянки, пьянки.
      поверьте мне , что даже семья с кучей детей, обычно ложиться спать в районе 22-23 часов
      И желаю всем злопыхателям, не испытать такое чувство когда над тобой гостиница.

      Читайте так же:  Настоящий договор может быть расторгнут в одностороннем внесудебном порядке