Налоговые льготы военнослужащим

Военнослужащие являются той категорией граждан, для которой в нашей стране предусмотрено большое количество льгот разного характера. Налогообложение не стало исключением. Служащие в армии, уплачивая налоги, могут воспользоваться разнообразными вариантами уменьшения размера или освобождения от них. Налоговые льготы военнослужащим позволяют им освободиться от некоторых сборов, уменьшить суммы платежей по доходам, увеличить вычеты по налогам.

Чем установлены и кто имеет право

НК РФ в статье 407 определяет тех людей, которые могут претендовать на льготы по налогам. В частности, к таким лицам относятся как военнослужащие, так и те, кто был уволен с военной службы, достигнув предельного возраста пребывания на ней, по здоровью или в связи с оргштатными мероприятиями. Одновременно общий период военной службы таких граждан должен составлять не менее 20 лет.

Включение в категорию «военнослужащие» основано на ст. 2 Федерального закона от 27.05.1998 № 76-ФЗ «О статусе военнослужащих». Перечень лиц следующий:

  • служащие по контракту офицеры, прапорщики и мичманы, сержанты, старшины, солдаты, матросы, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования, сержанты и старшины, солдаты и матросы;
  • служащие по призыву сержанты, старшины, солдаты и матросы, проходящие военную службу по призыву, курсанты организаций ВПО и военных образовательных организаций высшего образования до заключения с ними контракта о прохождении военной службы.
  • Льготы военным по контракту

    Льготы военным многочисленны, но нужно понимать, что их перечень для каждого конкретного человека различен. Зависит он от набора требований, предусмотренных в действующем законодательстве.

    НК РФ определяет разные виды послаблений, оформление которых становится одним из мотивирующих факторов при поступлении на службу и дает возможность сэкономить немалые финансовые средства.

    Льгота дается тем, кто является действующим военным на момент оформления заявления.

    Объектами, на освобождение от оплаты налога по которым можно претендовать, являются:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которые специально оборудованы и используются в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых домов, квартир, комнат, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые размещены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • гараж или машино-место.
  • Льгота действительна лишь по одному объекту из каждого вида. Как правило, выбирается тот, у которого сумма налога выше.

    В соответствии с действующим законодательством, имущество делится на объекты недвижимости и участки земли. Алгоритм оплаты такого налога установлен главой 32 НК РФ , а перечень освобождаемых лиц — ст. 395 . Военные не включены в такой список. Более того, действующая редакция 76-ФЗ отменила предыдущую, в статье 17 которой была предусмотрена льгота по земле. Внося поправки, законодатель изменил льготу на компенсационную выплату денежных средств.

    Таким образом, в настоящее время выплаты по земельному налогу для военных проходят по общему алгоритму налогового законодательства.

    Расчет НДФЛ происходит для военных так же, как и для остальных жителей нашей страны, с учетом вычета на детей.

    Вычет при покупке недвижимости

    В отношении контрактников работает стандартный вариант, при котором налоговая база может уменьшаться на сумму фактических расходов, но не выше 2 млн рублей. При приобретении недвижимости за счет средств, включающих и собственные, и бюджетные, вычет предоставляется только по части расходов из личной составляющей.

    Данный вид вычетов находится в ведении регионов и устанавливается в соответствии с законодательством субъекта. В части военных такой налог может быть уменьшен даже до полного освобождения. При определении суммы налога учету подлежит мощность машины. К примеру, в некоторых областях установлены льготы для транспорта мощностью меньше 150 лошадиных сил.

    В ситуации, когда в отчетном периоде военный расходовал значительные средства на покупку лекарственных препаратов, оздоровительные процедуры, в соответствии со ст. 210 НК РФ он вправе претендовать на компенсацию части расходов. Размер вычета при этом не может быть более 50 000 рублей.

    Налоговый вычет на обучение

    Обучая своего ребенка, лицо данной категории может претендовать на возмещение части затраченных на учебу средств. Ограничение по сумме вычета составляет 50 000 рублей.

    Льготы военным по призыву

    Призывник может обратиться за привилегиями с даты призыва в армию. Такие лица могут претендовать в период службы на послабления по:

  • НДФЛ (не облагаются);
  • имуществу (отменяется).
  • Транспортный и земельные налоги продолжают взимаются по общим правилам.

    Льготы ветеранам боев

    Отнесение к категории ВБД происходит на основании ст. 3 ФЗ от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах».

    Налоговые льготы ветеранам боевых действий включают послабления, связанные с уплатой НДФЛ, имущественного и иных налогов. В зависимости от того, в каком регионе проживает ветеран, он может получить послабления и по вычетам на транспорт.

    Послабления в части подоходного налога установлены ст. 217 — 218 НК РФ . Налоговая база — доход любого вида, полученный ветераном. Ставка составляет 13 %, считается каждый месяц. Из налоговой базы могут исключить:

  • пособия и выплаты, полагающиеся от государства;
  • налоговый вычет, равный 500 руб.;
  • налоговый вычет, равный 3000 руб., — при наличии инвалидности, полученной в период службы, статуса «чернобыльца» или участии в ядерных (радиационных) испытаниях.
  • Транспортные льготы обусловлены региональным законодательством и имеют свои особенности в зависимости от субъекта.

    Льготы по имуществу у такой категории граждан аналогичны имеющимся у военных-контрактников.

    По земельному налогу из расчета налоговой базы исключается площадь в 600 м?. Если размер участка меньше или равен данному показателю, то ветеран будет освобожден от налога в полном объеме. Если земли больше, пошлина рассчитается за вычетом допустимой площади.

    Основное условие получения льготы по налогам и сборам — заявительный характер данных мер поддержки. Это означает необходимость лично явиться в отделение Федеральной налоговой службы и предоставить письменное заявление с необходимым пакетом документов.

    Направляясь в ФНС, при себе нужно иметь:

    • паспорт;
    • заявление;
    • военный билет;
    • ИНН;
    • правоустанавливающие документы на имущество, находящееся в собственности;
    • выписку о составе семьи с паспортными данными супруга и информацией о детях.
    • Форма заявления по налоговым льготам установлена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

      Важно иметь в виду, что обратиться лучше до 1 ноября текущего года, так как эта дата — день старта следующего налогового периода, от которого и начнет засчитываться льгота.

      Что такое земельный налог на квартиру?

      Должны ли собственники квартир оплачивать налог на землю под их домом? Если должны, то, в каком размере, и с какого года это необходимо делать?

      Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

      +7 (812) 243-19-89 (Санкт-Петербург)

      Это быстро и БЕСПЛАТНО!

      Содержание

      Сумма земельного налога к уплате зависит от его кадастровой стоимости. Теперь владельцы квартиры в новостройках должны платить не только налога на своё имущество, но и налог за землю под их домом.

      Налог будет достаточно велик, так как кадастровая стоимость участков земли в 2019 года возросла в несколько раз.

      Второй момент – налоговое бремя на собственника квартиры в новостройке будет достаточно велико – налог на имущество и налог на землю.

      Законотоворцы предлагают ввести единый налог на недвижимость, который будет состоять из налога на квартиру и налога на землю.

      Так будет проще, считают законотворцы, взыскать земельный налог с собственников квартир.

      Плательщиками налога на землю под многоквартирным домом являются собственники помещений в этом доме – жилых и нежилых.

      То есть плательщиками налога являются и собственники квартир, и собственники нежилых помещений – подвалов, пристроек и других.

      Главным условием платы за землю является то, что участок под домом должен быть сформирован и поставлен на кадастровый учёт, то есть у него должна быть определена кадастровая стоимость.

      Если сформировано ТСЖ, то оно и является плательщиком налога. ТСЖ является юридическим лицом.

      Физические лица, и организации, имеющие собственные площади в этом доме, компенсируют ТСЖ налог на землю, который она выплачивает за всех.

      Платят налог на ту площадь земли, которую занимает дом. Сумма налога зависит от площади, которая находится в собственности в этом доме.

      Земельный налог с собственников квартир тем больше, чем больше площадь квартиры.

      Как уже упоминалось, чтобы уплачивать налог на землю под многоквартирным домом, участок под домом должен быть сформирован и поставлен на кадастровый учёт.

      Если этого не произошло, то участок под многоквартирным домом является собственностью того муниципального образования, в котором располагается.

      Уплачивать налог с даты постановки участка на кадастровый учёт.

      Как быть пенсионерам

      Земельный налог – это местный налог, порядок, сроки уплаты, а также список льготников и другое, устанавливается местными властями.

      В ст. 391 НК РФ приведён список федеральных льготников, которые имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей от кадастровой стоимости участка.

      Местные власти могут расширить этот список, и включить в него пенсионеров. Тогда и пенсионеры будут иметь право на льготный налоговый вычет.

      Чтобы узнать о том, есть подобный закон, включающий пенсионеров в список льготников по земельному налогу, необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию.

      Если пенсионерам предусмотрены льготы по земельному налогу в данном субъекте федерации, то льготникам об этом сообщат.

      Предоставление льгот носит заявительный характер, поэтому пенсионеру необходимо написать заявление и приложить все необходимые документы. Только после этого льгота будет предоставлена.

      Если создано ТСЖ, которое является юридическим лицом, то оно должно самостоятельно рассчитывать налог на землю, исходя из кадастровой стоимости и налоговой ставки.

      Как правило, ТСЖ не имеют льгот по уплате налога на землю.

      Потом ТСЖ самостоятельно рассчитывает налог на землю под домом для каждого собственника, и уведомляют об этом собственников.

      Если ТСЖ не создано, то каждому собственнику помещения в многоквартирном доме приходят раз в год уведомления из налоговой инспекции с указанной суммой к оплате.

      ТСЖ как юридическое лицо обязано оплачивать земельный налог и авансовые платежи по нему. Если уплата авансовых платежей не предусмотрена законодательством региона, то уплачивать их не нужно.

      Все о кадастровой стоимости земли при земельном налоге читайте здесь.

      Как юридическое лицо, ТСЖ должно соблюдать сроки оплаты земельного налога, которые установлены НК РФ – авансовые платежи в течение месяца со дня окончания квартала, а годовой налог – до 01 февраля.

      Законодательные органы субъектов федерации могут изменять эти сроки, но сделать их меньше, установленных в НК РФ, нельзя.

      Физические лица уплачивают земельный налог 1 раз в год – до 01 ноября следующего года. Поэтому, если ТСЖ уплачивает налог – то сделать это нужно до 01 февраля, а потом до 01 ноября собрать компенсацию.

      Но, как правило, земельный налог уплачивается из денежных средств, поступающих на счёт ТСЖ в качестве коммунальных и прочих платежей.

      Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли под домом.

      Кадастровая стоимость земли для расчёта налога берётся по состоянию на 01 января того года, за который необходимо оплатить налог. Об этом говорится в ст. 390 НК РФ.

      Сведения о кадастровой стоимости земли можно получить на официальном сайте Росреестра применительно к конкретному региону и субъекту федерации.

      Также такую информацию можно посмотреть на официальном сайте ФНС по субъектам федерации или на официальном сайте самого субъекта.

      Многоквартирный дом – это жилой фонд того субъекта федерации, где дом поставлен на кадастровый учёт.

      Как сказано в ст. 394 НК РФ, для земель жилого фонда предусмотрена налоговая в 0,3% от кадастровой стоимости участка земли.

      Субъекты федерации имеют право изменить эту налоговую ставку на законодательном уровне. Они могут сделать её ниже, но выше, чем указано в НК РФ они сделать не могут.

      В НК РФ приведён список льготников среди физических и юридических лиц, которые либо полностью освобождаются от уплаты налога на землю, либо имеют право на получение налогового вычета в 10 000 рублей от кадастровой стоимости.

      Среди физических лиц имеют 100% льготу по налогу на землю только жители Крайнего Севера, которую используют свою землю для поддержания своей культуры и традиций.

      Остальные категории граждан имеют право на получение налогового вычета в 10 000 рублей от кадастровой стоимости. То есть, эти 10 000 рублей не облагаются налогом.

      Среди юридических лиц федеральных льготников несколько больше. Это:

    • организации уголовно-исполнительной системы;
    • религиозные и благотворительные организации;
    • резиденты особых экономических зон в отношении участков, располагающихся в этих экономических зонах;
    • управляющие компании, имеющие отношение к проекту «Сколково»;
    • судостроительные компании, имеющие статус резидента промышленно-производственной экономической зоны.
    • Как видно из списка, ТСЖ не являются льготниками по земельному налогу в отношении участка земли под многоквартирным домом.

      Поэтому земельный налог на квартиру в многоквартирном доме уплачивается полностью, только если не предусмотрены льготы для пенсионеров или других категорий граждан.

      Как уже упоминалось, размер налога на участок земли зависит от площади квартиры в общей площади квартир в доме. Для наглядности необходимо привести несколько примеров.

      Гражданин А. владеет квартирой площадью 102 кв. м. Общая площадь квартир в многоквартирном доме равна 895, 3 кв. м. Кадастровая стоимость земли под домом равна 8 975 425 рублей.

      Таким образом, гражданин А. должен заплатить налог в сумме:

      (102 / 895,3) * 8 975 425 * 0,3% = 3 067, 7 рублей.

      Гражданин С. имеет квартиру площадью 45,6 кв. м в доме, общей площадью 569,5 кв. м. Гражданин С. имеет льготу по земельному налогу в виде необлагаемой налогом суммы в 10 000 рублей.

      Кадастровая стоимость участка земли под домом определена на 01. 01. 2019 года в размере 5 487 598 рублей.

      Таким образом, гражданин С. должен будет заплатить за 2019 года налог в сумме:

      (45,6 / 569,5) * (5 487 598 – 10 000) * 0,3% = 1 315,8 рублей

      ТСЖ «Междуречье» владеет участком земли под многоквартирным домом, кадастровая стоимость которого определена на 01. 01. 2019 года в размере 9 784 562 рублей.

      Сумма годового налога будет равна:

      9 784 562 * 0,3% = 29 353,7 рублей

      Сумма ежеквартального авансового платежа будет равна:

      29 353,7 / 4 = 7 338,4 рубля

      Оплачивать земельный налог на квартиру в многоквартирном доме нужно в бюджет того муниципального образования, где зарегистрирован участок земли.

      Физическим лица проще – им приходят уже заполненные уведомления, где указаны реквизиты ФНС, которая принимает платеж.

      У юридических лиц всё несколько сложнее – они сами рассчитывают земельный налог и заполняют платёжные документы на оплату.

      Здесь им нужно быть внимательными при заполнении всех необходимых полей. В противном случае, деньги «уйдут» не туда.

      При расчёте и оплате любого налога возникают некоторые нюансы, которые необходимо знать. Земельный налог на квартиру не является исключение.

      Кроме того, такой налог – это новшество в нашей стране, и многие не заноют, что они должны его платить. Нужно рассмотреть некоторые важные моменты расчёта налога на землю под многоквартирным домом.

      Как быть, если квартира находится в ипотеке?

      Если квартира куплена в ипотеку, то она является залогом в банке. Но при оформлении ипотеки право собственности на предмет залога не переходит к залогодержателю, то есть к банку.

      Поэтому плательщиком всех расходов, касающихся квартиры является залогодатель – то есть физическое лицо.

      Это касается и коммунальных платежей, и налогов, в том числе и земельного. Поэтому налог на землю за квартиру в многоквартирном доме выплачивают заёмщики ипотечного кредита.

      Уплачивать налог на землю под многоквартирным домом нужно будет с момента государственной регистрации договора ипотеки, то есть когда фактически залогодатель приобрёл право на жилплощадь.

      Если квартира приватизирована?

      Если квартира приватизирована, то у неё есть собственник. Следовательно, он и должен оплачивать налог на землю под многоквартирным домом.

      Если собственников у квартиры несколько, то есть она приватизирована на нескольких человек в равных долях, то и налог на землю распределяется соответственно долям собственников в квартире.

      Земельный налог на квартиру в Москве ^

      Цены на недвижимость самые высокие в России. Это касается и кадастровой стоимости земельных участков под многоквартирными домами. Также в Москве установлены свои процентные ставки по налогу на землю в черте города.

      Согласно ст. 2 Закона г. Москвы от 24. 11. 2004 года № 74 «О земельном налоге», для жилого фонда в г. Москва установлена процентная ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости земельного участка.

      То есть, москвичи имеют несколько заниженную, по сравнению с НК РФ, налоговую ставку на земельные участки под многоквартирными домами.

      Можно ли оплатить земельный налог через интернет? Узнайте здесь.

      Все о льготах по земельному налогу для военных пенсионеров читайте здесь.

      Земельный налог на квартиру в многоквартирном доме – это новшество для нашей страны. Такие платежи касаются жителей новостроек.

      Дома старого жилого фонда никто никогда не ставил на кадастровый учёт, их собственниками являются муниципалитеты.

      Сейчас рассматривается закон о введении нового налога – налога на недвижимость для юридических и физических лиц.

      С введение такого налога, для налогоплательщиков налога на недвижимость, исчезнут из оборота налог на имущество и налог на землю. Эти два вида налога войдут в состав налога на недвижимость.

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
    • Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

      1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
      2. Позвоните на горячую линию:
        • Москва и Область — +7 (499) 113-16-28
        • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 243-19-89
        • Регионы — 8 (800) 551-61-26

      ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

      Такие разъяснения дала Федеральная налоговая служба. Они потребовались в связи с тем, что в социальных сетях и мессенджерах стала набирать обороты рассылка, призывающая граждан успеть написать заявления на вычеты до 1 ноября, поскольку после этой даты они якобы потеряют право ими пользоваться.

      Статья 403 Налогового кодекса РФ предусматривает, что при начислении налога на имущество физлиц налоговая база уменьшается в отношении каждого жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, применительно к квартире и части жилого дома — на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров. Если же речь идет о комнате или части квартиры, то при расчете налога можно получить «скидку» с 10 квадратных метров.

      Эти вычеты применяются автоматически при расчете налога для всех объектов. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждой из трех квартир, комнаты и каждого из домов. При этом собственнику не нужно обращаться в налоговую с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

      В Федеральной налоговой службе напоминают, что в уведомлении для уплаты налога на имущество физлиц, которое направляется собственникам, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость объекта уже с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

      Пенсионеры вообще освобождены от уплаты налога за недвижимость, напоминает Анатолий Нагиев, руководитель практики налогового права НЮС «Амулекс». Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору самого гражданина.

      С 2017 года пенсионеры, ветераны, инвалиды и некоторые другие категории граждан (полный перечень указан в п. 5 статьи 391 НК РФ) также получили право на вычет при расчете земельного налога. В их случае сумма налога уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно, если превышает 6 соток, его рассчитают за оставшуюся площадь. Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую.

      Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

      Уведомление нужно будет подавать по форме, утвержденной налоговым органом. Она размещена на сайте nalog.ru. Направить уведомление можно через Личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением в налоговую инспекцию или подать лично в любую налоговую инспекцию.

      Если уведомление не поступит, вычет по земельному налогу будет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога. Если человек, имеющий право на вычет, ранее пользовался налоговыми льготами, в том числе по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу), вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налоговой сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

      Налог на имущество физических лиц в 2019 году

      Если уведомление по почте не пришло

      Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

      а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

      б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

      В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2019 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

      Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

      в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

      И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

      — Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

      Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

      Что делать, если приписали лишнего?

      Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

      Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

      — В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

      — Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

      — Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

      Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

      А если просто не заплатить?

      Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

      Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

      Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

      Очень часто спрашивают: положен ли налоговый вычет при покупке жилья, если человек, который приобрел недвижимость, не работает, но получает пенсию. К сожалению, нет, вернуть назад часть уплаченных денег не удастся. Так что ссылки в письмах читателей на то, что в налоговой инспекции им «немотивированно» отказывают, необоснованны. Дело в том, что эта льгота предоставляется государством в виде возвращения части уплаченного гражданином подоходного налога (налога на доходы физических лиц). Если человек работает — он платит подоходный налог в размере 13% от своих заработков. Но пенсионеры от уплаты подоходного налога освобождены, этот налог с их пенсий не удерживается. Соответственно, и возвращать пенсионеру, потратившемуся на приобретение жилья, нечего. Единственное исключение — работающие пенсионеры. Они могут воспользоваться этой льготой, вернув суммы подоходного налога, уплаченного с их зарплаты.

      А теперь — о новациях, которые произошли в нынешнем году с уплатой земельного налога.

      После многолетних обсуждений в правительстве, министерствах, в экспертном сообществе вместо введения единого налога на недвижимость, о котором так много говорилось в последнее время, осенью 2019 года был принят закон, изменяющий порядок начисления и уплаты земельного налога, налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц.

      «Единый налог на недвижимость решено не вводить, — поясняет ведущий юрисконсульт Института экономики города Дмитрий Гордеев. — Поправками Федерального закона от 4 октября 2019 г. N 284-ФЗ установлено, что и земельный налог (глава 31 НК РФ), и налог на имущество физических лиц (глава 32 НК РФ) уплачиваются отдельно. При этом оба рассчитываются исходя из кадастровой стоимости земельного участка и принадлежащего на праве собственности гражданину жилого дома, жилого помещения (квартиры, комнаты), гаража, машино-места, единого недвижимого комплекса, объекта незавершенного строительства, иного здания, строения, сооружения, помещения».

      Эти поправки в Налоговый кодекс, вступили в силу с 1 января 2019 г. Таким образом, с начала нынешнего года прекращено действие Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I «О налогах на имущество физических лиц» и начали действовать положения главы 32 НК РФ о налоге на имущество физических лиц.

      «Одна из новелл нового закона — теперь земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома, не признаются объектом налогообложения земельным налогом, — поясняет Дмитрий Гордеев. — Раньше такого изъятия не было».

      Именно потому многие наши читатели, живущие в собственных квартирах в многоквартирных домах, с удивлением обнаружили осенью в своих почтовых ящиках квитки из налоговой службы с предложением заплатить налог за участок под общим домом.

      «В прошлом году такой налог платить было нужно, — говорит Гордеев. — А в 2019 году он отменен, и оплачивать его не надо. Но не запутайтесь: в текущем году мы оплачиваем налоги за предыдущий год. То есть в 2019 году нам пришлют расчетные квитанции за 2019 год, когда требование об уплате такого налога действовало. Напомню, что собственник квартиры в многоквартирном доме является также собственником доли в земельном участке, на котором расположен дом, и эта доля пропорциональна площади его квартиры. Исходя из этого и рассчитывается сумма земельного налога. Уплатить его будет нужно в срок до 1 октября 2019 года. А вот в 2019 году этот налог уже никто платить не будет».

      Правда, по мнению эксперта, не стоит рассматривать это решение законодателей, освободивших граждан-собственников от необходимости платить земельный налог за свою долю в «общем» участке, как щедрость государства.

      «Согласно Жилищному кодексу земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, при условии, если его границы указаны в документах государственного кадастрового учета, входит в состав общего имущества собственников помещений в многоквартирном доме, — уточнил Дмитрий Гордеев. — То есть стоимость такого земельного участка учитывается в стоимости квартиры. А собственник квартиры обязан платить налог на имущество физических лиц.

      Единственное, что можно констатировать, это то, что государство не будет дважды облагать налогом долю в земельном участке, на котором расположен многоквартирный дом».

      Читайте так же:  Одинцово приставы график работы