Как оплатить налог на имущество в Москве

Кто должен платить налог

Новая система налогообложения на объекты недвижимости введена в Москве с 2019 года – теперь сумма платежа рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости, максимально приближенной к рыночной. Раньше налог считался исходя из инвентаризационной стоимости объектов (по БТИ), и сумма в большинстве случаев была ниже. Как оплатить налог на квартиру в Москве по новым правилам и из чего он складывается, разобрался обозреватель РИАМО.

— Налог на имущество физических лиц должны платить собственники недвижимости.

— Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких собственников, то налог уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этом имуществе.

— Если собственник недвижимости – ребенок, то налог платят его родители как законные представители, а в случае их отсутствия – усыновители, опекуны или попечители.

Налогообложение в Москве регулируется Налоговым кодексом РФ и законом города Москвы «О налоге на имущество физических лиц». Сборы по налогам поступают в бюджет Москвы.

Налоговые уведомления придут, если в вашей собственности находится:

— квартира или комната;

— жилой дом (коттедж или загородный дом);

— гараж или выделенное машиноместо;

— недостроенный объект недвижимости или другие сооружения.

При расчете налога на недвижимость учитываются следующие показатели:

— кадастровая стоимость имущества;

— общая площадь объекта недвижимости;

— тип объекта недвижимости;

— понижающий коэффициент (для расчета за налоговый период с 2019 до 2019 года);

— доля в собственности;

— инвентаризационная стоимость объекта недвижимости (для расчета за налоговый период с 2019 до 2019 года).

Как узнать кадастровую стоимость жилья

Кадастровая стоимость – это определенная государством стоимость объекта недвижимости, приближенная к рыночной стоимости. Кадастровая стоимость зависит от многих факторов: места расположения строения (округ, район), года постройки, площади, расстояния до метро (электричек и пр.), наличия леса, парка и других.

Кадастровую стоимость своей недвижимости собственники могут узнать, воспользовавшись интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» на официальном сайте Росреестра.

Кадастровая стоимость в столице утверждается Правительством Москвы и регулярно, раз в два года, пересматривается для того, чтобы в полной мере соответствовать изменениям цен на рынке недвижимости.

Понижающий коэффициент и налоговый вычет

Для того, чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога. Значение понижающего коэффициента зависит от года, за который рассчитывается налог. В 2020 году, когда переход на новую систему налогообложения будет закончен, собственники будут платить полную сумму налога.

С 2019 по 2018 годы установлены следующие значения понижающего коэффициента: 2019 год – 0,2, 2019 год – 0,4, 2017 год – 0,6, 2018 год – 0,8.

В 2019 году и далее понижающий коэффициент применяться не будет.

Кроме того, на каждый объект недвижимости предоставляется один налоговый вычет, причем он не зависит от количества собственников и от того, относятся ли собственники к льготной категории.

Налоговый вычет предусматривает, что налогом не облагаются: 20 квадратных метров – если вы владеете квартирой, 10 квадратных метров – если владеете комнатой, 50 квадратных метров – если владеете жилым домом.

Налоговый вычет действует на объект недвижимости в целом, независимо от количества собственников. То есть, налоговый вычет будет одинаковым для квартиры с одним собственником и для квартиры с двумя собственниками.

Ставки налога на имущество физических лиц в Москве установлены в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Так, если кадастровая стоимость квартиры, комнаты или жилого дома не превышает 10 миллионов рублей, то налоговая ставка составит 0,1%, от 10 до 20 миллионов рублей – 0,15%, от 50 до 300 миллионов рублей – 0,3%.

Отдельные ставки установлены по гаражам и машиноместам, недостроенным частным домам и другим объектам, с которыми можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.

Кому предоставляются льготы

Некоторые категории собственников освобождаются от уплаты налога на имущество. Согласно Налоговому кодексу РФ, к ним относятся:

— пенсионеры по старости;

— Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;

— инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды детства;

— участники Великой Отечественной войны;

— ветераны боевых действий;

— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, и ряд других категорий.

С полным перечнем льготных категорий можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России.

В дополнение к федеральным льготам, в Москве установлены следующие льготы: для собственников гаражей и машиномест, расположенных в офисных и торговых объектах, а также для собственников апартаментов из специального реестра апартаментов, утвержденного постановлением Правительства Москвы.

Все собственники, имеющие право на налоговые льготы, должны предоставить в любой налоговый орган заявление и предъявить документы, подтверждающие право на льготу.

Если заявитель ранее обращался в налоговые органы с заявлением на льготы (например, при выходе на пенсию), то повторно это делать не требуется – предоставленные ранее документы будут учитываться.

Если ранее льготники были освобождены от уплаты налога на все имеющиеся объекты недвижимости, то с 2019 года льгота предоставляется по выбору налогоплательщика только на один объект недвижимости. Это может быть квартира, комната, гараж или машиноместо. По второй или третьей квартире, дому, гаражу и прочим объектам, находящимися в собственности льготника, налог платить придется. Уведомление о выбранных объектах налогообложения нужно предоставить в любой налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом.

Налог нужно платить один раз в год. Срок уплаты – не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, налог на недвижимость за 2017 год нужно оплатить не позднее 1 декабря 2018 года. При нарушении срока начисляются пени.

Если вы купили или продали недвижимость в течение года, то налог будет рассчитан только за то количество месяцев, в течение которых вы владеете или владели данным объектом.

Физические лица уплачивают налог на имущество физических лиц на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Уведомление приходит за 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении указана сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога.

Налоговое уведомление приходит по почте, а также онлайн через сайт «Госуслуги» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.

Налогоплательщик обязан уплатить налог в течение одного месяца со дня получения налогового уведомления. В случае неуплаты налога в установленные законом сроки будут начислены пени (1/300 от ставки рефинансирования ЦБ) за каждый день просрочки. При этом налоговый орган вправе обратиться в суд с заявлением о взыскании суммы налога за счет имущества собственника.

Оплатить налог можно несколькими способами:

1. В личном кабинете на портале государственных услуг РФ www.gosuslugi.ru, пройдя предварительную регистрацию;

2. В «Личном кабинете» на официальном сайте ФНС России (для создания кабинета необходимо обратиться в любую налоговую службу или использовать учетную запись портала госуслуг)

3. Без предварительной регистрации можно оплатить налоги через интернет-сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте ФНС России;

Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести свою фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

С помощью этих сервисов можно сформировать квитанцию на уплату налога для оплаты в любом банке за наличный расчет или произвести безналичную оплату на сайте ФНС России (список банков для безналичной оплаты можно посмотреть на сайте ведомства).

4. С помощью бумажного уведомления, направляемого налоговым органом заказным письмом.

Налоговики напоминают, что бумажные налоговые уведомления не рассылаются в адрес москвичей, подключенных к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном Интернет-сайте ФНС России. То же касается и случая, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей.

Куда обратиться за помощью

В случае возникновения проблем с уплатой налога на имущество, собственник может обратиться:

— в МФЦ (по общим вопросам по налогу на имущество физических лиц);

— в органы Росреестра (по вопросам кадастровой стоимости объектов недвижимости);

— в налоговые органы ( по вопросам порядка расчета налога).

Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»

Как и где можно оплатить налог на имущество по бумажной квитанции и онлайн?

Своевременная оплата имущественного налога – обязанность каждого налогоплательщика, единая для всех. Но способ оплаты, наиболее удобный для себя, граждане имеют право выбирать. Тем более сейчас такой выбор имеется.

Как оплатить налог на имущество при наличии квитанции

Для оплаты налога, надо дождаться квитанции, которую ФНС обязано предоставить гражданам не позднее как за тридцать дней до крайней даты совершения платежей. То есть до 1-го октября. Квитанцию, уже заполненную, налоговики отправляют по почте, поэтому искать ее надо в почтовом ящике. Имея на руках квитанцию уже можно выбирать способ оплаты. Их несколько:

  • В ближайшем к дому отделении «Почты России».
  • Через сбербанк, отделения которого есть практически везде. Как вариант через один из его терминалов, введя имеющиеся в квитанции реквизиты.
  • Воспользовавшись теми же реквизитами оплаты можно выполнить и через интернет. При этом здесь тоже есть несколько вариантов.
  • Читайте так же:  Налоговый вычет 2019 закон

    Как оплатить налог на имущество через Интернет, расскажет это видео:

    Как внести платеж через Интернет

    Конечно, человек, имеющий доступ к интернету, выберет именно этот способ оплаты, тем более в этом случае есть разные варианты.

    Один из них – онлайн услуга для быстрых платежей для физических лиц от Сбербанка. Платить можно так:

  • Посетить официальный сайт Сбербанка и пройти там регистрацию.
  • После этого получать доступ в личное меню можно по необходимости, через пароль и подтверждение смс сообщением.
  • Для совершения платежа по имущественному налогу надо таким образом зайти на страничку с главным меню.
  • Там, на верхней панели, выбрать: «Переводы и платежи».
  • После перехода на эту страницу, найти там панель «ГИБДД, бюджетные платежи и налоги», и на ней выбрать строчку «ФНС».
  • Затем перейти в оплату налогов и выбрать там нужный раздел для проведения платежа по индексу.
  • И начать заполнять электронную квитанцию, обращая внимание на правильный ввод реквизитов из уведомления.
  • После чего выбрать «Продолжить» и еще раз проверить появившуюся на экране электронную форму квитанции.
  • После проверки можно производить оплату.
  • Распечатать итоговую форму квитанции тоже можно.
  • Этот видеоролик на примере расскажет, как оплатить налог через Сбербанк Онлайн:

    Для оплаты имущественного налога подобным способом надо иметь собственную учетную запись на данном портале. При наличии таковой оплата производится в следующем порядке:

  • Зайти на госуслуги и выполнить авторизацию, для чего по ссылке «Личный кабинет» ввести логин и пароль.
  • Затем надо выбрать свой регион и перейти на сайт ФНС.
  • Затем по ссылке «Физические лица» найти справой стороны окно «Госуслуги» и войти с помощью учетной записи (логин+пароль).
  • На экране появится вся налоговая история субъекта, которую перед оплатой желательно проверить.
  • Если все правильно, можно выбирать окно «Оплатить начисленное», а затем выбрать онлайн-оплату.
  • После чего в появившемся перечне организаций надо выбрать «Госуслуги».
  • Попав туда, на страничку счета на оплату, выбрать нужный налог, и справа от него выбрать окошко «Детали счета и оплата».
  • На экране появится информация о платеже, которую нужно сверить.
  • Далее выбор способа оплаты (карта, электронный кошелек или WebMoney).
  • Если выбор сделан в пользу банковской карты, то надо ввести ее реквизиты (только первый раз, в дальнейшем эта карта будет появляться автоматически) и произвести оплату
  • Заплатить по ИНН (то есть, не имея уведомления) можно через три сервиса:

    Так как данная процедура во всех случаях схожа, рассмотрим подробнее оплату через ФНС:

  • На официальной страничке службы выбрать электронный сервис и, далее, оплату налогов.
  • Войти в личный кабинет, и по соответствующим ссылкам дойти до выбора налога.
  • Выбрать имущественный налог.
  • В появившимся на экране бланке ввести свои личные данные (паспортные), сумму к оплате и ИНН.
  • После чего вы увидите полностью сформированный платежный документ.
  • Который можно тут же оплатить или распечатать с целью офлайн-оплаты (через терминал).
  • Вариантов оплаты налога может быть достаточно много, но в некоторых случаях операторы за подобное действие снимают комиссионные проценты. Поэтому перед оплатой стоит уточнить, где подобная комиссия отсутствует. А это:

  • Отделения Сбербанка и его терминалы.
  • Специальные платежные сервисы (сайт ФНС, госуслуги).
  • Терминалы некоторых банков.
  • Можно ли внести плату за другого человека

    С этого года да, можно. Оплатить имущественный налог со своего счета (карточки) можно за:

    Для этого при оплате надо:

  • Указать вид налога.
  • ИНН или реквизиты платежного документа, в котором была выставлена сумма к оплате.
  • Сколько надо хранить оплаченные счета

    Этот срок устанавливает 23-я статья Налогового кодекса. Рекомендовано сохранять документы, подтверждающие оплату налогов (в том числе и имущественного) четыре года.

    2 законных способа не платить налог на имущество — тема видео ниже:

    Как заплатить налоги и спать спокойно

    В начале декабря истекает срок уплаты имущественных налогов для физических лиц

    Фото: РИА Новости/Нина Зотина

    3 декабря 2018 года — крайняя дата для жителей всех регионов России, чтобы оплатить имущественные налоги на землю, транспорт и недвижимое имущество за 2017 год. В случае неуплаты налогов с 4 декабря 2018 года начнётся начисление пеней и штрафов, а должники начнут получать уведомления с требованием уплаты.? «Парламентская газета» разбиралась, за что россиянам следует уплатить налоги в ближайшие две недели и каким категориям полагаются льготы при уплате налогов на квартиры, дома и автомобили.

    Налог на имущество должны заплатить владельцы квартир, комнат, домов, дач, гаражей и других объектов недвижимости. Земельный налог заплатят владельцы земельных участков, транспортный налог — владельцы автомобильного транспорта. Плательщиками налога будут также несовершеннолетние граждане, если они являются собственниками имущества, земли или транспортного средства. Налог от их имени должны выплатить их родители, опекуны или другие законные представители.

    Отсутствие уведомления — не повод не платить

    Налог на имущество физическим лицам рассчитывает налоговый орган, после чего направляет по адресу их места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация об объекте налогообложения, размере налога, сроке его оплаты и так далее. Налоговые уведомления направляются гражданам по почте заказным письмом либо через личный кабинет налогоплательщика в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 суток до наступления даты платежа. Отметим, что пользователям, зарегистрированным в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, налоговые уведомления по почте направляться не будут.

    Налог на недвижимость станет справедливым

    Если уведомление так и не пришло, отмечает эксперт, то это вовсе не значит, что гражданин освобождается от уплаты налога. C 1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговую инспекцию о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств, и подтверждать право собственности соответствующими документами. Такое сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если квартира была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

    Поправки в нормативно-правовой базе

    В течение последних лет произошли некоторые изменения в сфере налогообложения объектов недвижимости. Так, до января 2019 года процедура уплаты налога на имущество физических лиц регламентировалась Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц», вступившим в силу с 1 января 1992 года. Согласно закону, ставка налога исчислялась на основе инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, которая существенно отличается от его рыночной стоимости.

    Этот закон утратил силу с января 2019 года, когда в Налоговом кодексе РФ появилась новая глава 32. Основное изменение связано с тем, что исчисление налога зависит теперь не от инвентаризационной стоимости недвижимости, а от кадастровой оценки. При её расчёте принимается во внимание не только площадь, но и качественные характеристики объекта недвижимости, такие как возраст здания, местоположение, класс жилья и так далее. Такая методика позволяет более точно определять реальную стоимость объекта недвижимости и за счёт этого увеличить поступления в налоговый бюджет.

    В части налогов на имущество физических лиц в законодательстве больших перегибов нет.

    Согласно Налоговому кодексу, к недвижимому имуществу относятся жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, парковочные места для автомобилей и объекты незавершённого строительства. Для этих объектов установлена ставка налога в размере не более 0,1 процента от кадастровой оценки. При этом местные органы власти получили право уменьшить эту ставку до нуля или увеличить до 0,3 процента. Что касается недвижимости, стоимость которой превышает 300 миллионов рублей, то предельная ставка для неё не может превышать двух процентов.

    По мнению Олега Павлова, такую систему можно считать удобной и достаточно «либеральной». «В части налогов на имущество физических лиц в законодательстве больших перегибов нет. Единственное, на что можно было бы обратить внимание, — это транспортный налог, методика взимания которого немного устарела, — полагает эксперт. — Он сейчас привязан к мощности двигателя, в то время как все мы знаем, что в современных автомобилях даже при большой мощности двигателя не всегда создаётся существенная нагрузка с точки зрения пробега, и экологический класс у этих машин тоже соответствует высоким требованиям. Поэтому, что касается автомобилей, то транспортный налог должен быть скорее привязан к тому, сколько человек ездит на автомобиле, чем к каким-то его постоянным параметрам».

    Кому положены льготы

    Как самозанятым выйти из тени: пошаговая инструкция

    Если у льготника несколько объектов одного вида (например, две квартиры), то он может выбрать объект, по которому желает получить освобождение от налогов. Для этого нужно обратиться в налоговые органы с соответствующим уведомлением. Если собственник не подал уведомление, то он будет освобождён от налога по тому объекту, по которому сумма налога больше (например, в отношении самой дорогой квартиры). По другим квартирам (а также домам, гаражам и прочей недвижимости, находящейся в собственности льготника), налог необходимо уплатить полностью.

    Отметим, что налоговые льготы не действуют в отношении недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности, а также недвижимости стоимостью более 300 миллионов рублей.

    Чем грозят налоговые недоимки

    Если сумма задолженности составляет менее 25 тысяч рублей, то недоимки могут взыскать с зарплаты, пенсии или стипендии; при этом работодателю должника поступит уведомление о взыскании задолженности за счёт заработной платы. При большей сумме долга по налогам и пеням налоговая инспекция будет вынуждена обратиться в суд, после чего исполнительный документ направят судебным приставам. При этом должники понесут дополнительные затраты по уплате исполнительного сбора, который составляет семь процентов от суммы долга.

    Читайте так же:  Договор негабаритный груз

    Кроме того, налоговая служба имеет право взыскивать средства с банковских счетов, а также налагать арест на имущество. Наконец, в случае если задолженность превышает 10 тысяч рублей, налоговая инспекция вправе наложить запрет на выезд должника за границу.

    Как расплатиться с долгами

    Останутся ли регионы без части доходов

    Отметим, что хоть и нечасто, однако случаются инциденты, когда налоговые органы уведомляют граждан об ошибочно или несправедливо начисленных налогах. Олег Павлов разъясняет, что в этом случае не обязательно сразу жаловаться или обращаться в суд: чаще всего достаточно проинформировать об ошибке свою налоговую инспекцию.

    «Нередко такое случается с автомобилями — машина уже давно выбыла из вашего владения, вы давно не являетесь собственником, а с вас требуют за неё уплатить налог. Либо вам положена льгота по уплате имущественного налога, но её не учли при составлении налогового уведомления. Все эти нюансы всегда есть возможность согласовать с налоговым органом и оперативно скорректировать эти взыскания. Механизм корректировки для этого законодательно предусмотрен», — напоминает эксперт.

    Он порекомендовал всем, кто остался недоволен налоговым уведомлением, незамедлительно явиться на приём в свою налоговую инспекцию со всеми документами, которые подтверждают, что была уже исполнена обязанность по уплате налогов, либо не учтено право на льготу.

    С 2019 года можно платить налоги авансом и одним платежом

    В 2019 году в налоговом кодексе появилась новая сущность — единый налоговый платеж физического лица.

    Это касается всех, кто платит имущественные налоги: за квартиру, машину или участок. Теперь налоговики предлагают делать так: закидываешь в любой удобный момент деньги на свой баланс в налоговой, они там лежат. Когда посчитают очередной налог, налоговая сама спишет нужную сумму с баланса. Положить деньги на этот баланс можно как за себя, так и за родителей и детей, знакомых и за того парня.

    Закинуть денег можно в любой момент: когда получили премию, закрыли депозит, продали почку — в общем, в любой радостный момент жизни. Больше не нужно ждать того счастливого дня, когда налоговая вспомнит о вас и пришлет квитанцию.

    Зачем это сделали? Похоже, имелось в виду такое: «Вы положите на баланс деньги и не будете мучиться с оплатой налогов. Не надо вбивать реквизиты, платить по разным КБК — все это забудьте. Просто несите деньги, а мы вам все зачтем».

    Единый налоговый платеж: только факты

    С 2019 года в налоговом кодексе появился новый термин. Вот что о нем нужно знать:

    1. Это добровольный платеж для физических лиц.
    2. Его ввели для уплаты имущественных налогов авансом — то есть до того, как придет уведомление.
    3. Вносить единый платеж можно через личный кабинет налогоплательщика.
    4. В течение года он будет отражаться как аванс, а 1 декабря зачтется в счет налогов.
    5. Зачет проведет сама налоговая инспекция по такому принципу: сначала погашаются долги, а потом — начисленные налоги, начиная с меньших сумм.
    6. Единый платеж можно вносить за кого угодно: например, за супруга или родителей.
    7. Если после зачета что-то останется, излишек можно вернуть по заявлению.
    8. Что такое единый налоговый платеж?

      Единый налоговый платеж — это деньги, которые вы добровольно перечисляете в бюджет в счет уплаты имущественных налогов: транспортного, земельного и налога на имущество. Единый платеж можно вносить без заполнения реквизитов каждого налога — одной суммой в любом размере. Платить можно в течение года какими угодно частями. То есть вы платите заранее — еще до того, как налоговая посчитает, сколько вы должны за машину или квартиру, и пришлет уведомление.

      Например, у вас есть квартира, дом и земельный участок. Каждый год осенью вам приходит уведомление на 8 тысяч рублей — это имущественные налоги. Получается, что до 1 декабря нужно сразу внести всю сумму. А чтобы заплатить в течение года небольшими частями, нужно было заполнять квитанции по каждому налогу отдельно.

      Теперь в течение года можно вносить авансовый платеж. Вы переводите, например, по тысяче рублей в месяц по единым реквизитам. А когда придет время, налоговая зачтет эти добровольные платежи в счет ваших налогов — всех сразу и без специальных заявлений.

      Платить можно как угодно: требований к периодичности внесения сумм авансовых платежей нет. Можно вносить каждый месяц, два раза в год или не вносить вообще и ждать уведомления.

      Что потом происходит с этими платежами?

      Когда наступит срок уплаты имущественных налогов — это 1 декабря, — налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. В законе описан конкретный алгоритм зачета:

    9. Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течение десяти дней с даты платежа.
    10. Потом — в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.

    Мы очень внимательно изучили закон и комментарии при его рассмотрении, но кое-что так и не поняли. Смотрите.

    Получается, в течение года можно вносить какие-то суммы. Но зачтут их только в декабре, когда наступит срок уплаты. А уведомление должно прийти раньше — и там должны быть полные суммы начислений, потому что зачета ведь еще не было: его проведут только 1 декабря. Значит, и квитанции к уведомлению на уплату налога тоже будут на полные суммы, без учета авансов.

    То есть вы что-то платили, вам что-то начислили, но остаток к уплате нужно считать самим? Если ждать зачета от налоговой до 5 декабря, то пройдет срок уплаты и начнет капать пеня. Вдруг авансов не хватит? В общем, что-то тут не доработано: вы платите, а мы потом все посчитаем.

    Может быть, в уведомлениях будет указано, сколько денег уплачено авансом в течение года. Но в законе про это ничего нет.

    Обязанность по уплате налога за квартиру или машину считается исполненной не когда вы внесли единый платеж, а только 1 декабря. То есть вы вносите деньги в счет своих налогов в мае, а для бюджета считается, что конкретный налог на имущество вы заплатили только в декабре. Все это время суммы единого платежа как бы уже и не ваши, но еще и не погасили налог. Учтите это, когда получите уведомление: там может быть указана сумма без учета авансов.

    Как внести авансовый платеж?

    Проще всего заплатить в личном кабинете на сайте nalog.ru: там есть ссылка и можно указать любую сумму. Платить можно картой, через банк, портал госуслуг или по квитанции — она сформируется автоматически.

    Заплатить можно любую сумму, вы сами ее указываете. Потом нужно выбрать способ оплаты, как с обычными налогами Деньги зачислятся не сразу. Нужно ждать несколько дней. Вы внесете сумму, но в кошельке ничего не появится

    Авансовый платеж может внести кто угодно

    Единый авансовый платеж можно внести за себя. Но можно платить за кого угодно: например, за родителей или супруга. И за вас может платить кто угодно.

    Чтобы заплатить не за себя, проще всего сформировать квитанцию в личном кабинете на сайте nalog.ru и потом оплатить ее по индексу документа — например, на портале госуслуг по своей учетной записи. Тогда деньги точно попадут куда нужно и зачислятся не на ваш лицевой счет, а тому человеку, за которого хотите заплатить.

    Но тут важно, что потребовать назад переплату вы не сможете. Излишками будет распоряжаться не тот, кто платил, а тот, за кого платили. С учетом того что зачет аванса налоговая производит после 1 декабря, могут выйти накладки: один и тот же налог заплатят несколько человек. В общем, будьте внимательны или просто ждите уведомлений, как обычно.

    На авансовые платежи будут начисляться проценты?

    Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит. С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года. На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.

    Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ . Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.

    Можно ли забрать эти суммы, пока их не зачли в счет налога?

    Да, деньги можно вернуть. Для этого нужно написать заявление. И если по уплаченным суммам нет решения о зачете в счет налога на имущество или землю, единый авансовый платеж отдадут налогоплательщику. Но на это может уйти больше месяца.

    Читайте так же:  Генеральная доверенность в банк

    А раньше нельзя было платить вперед, одним платежом и не за себя?

    Можно было платить вперед. Вообще-то платить налоги вперед можно было всегда. Но для этого нужно заполнять квитанцию, потому что уведомления с реквизитами приходят к концу года. Для заполнения квитанций есть бесплатный сервис, поэтому проблем это давно не доставляет. Переплатой можно распорядиться как угодно: например, зачесть в счет любого налога. Это делается в два клика в личном кабинете. Счетная палата указывала на это при обсуждении законопроекта: мол, все те же возможности уже есть, зачем еще какой-то платеж? А комитет по налогам вообще сомневался, стоит ли его вводить: польза не очевидна, а заморочек для бюджета слишком много.

    Если есть переплата по налогам, ее можно и сейчас вернуть или зачесть в счет задолженности

    Можно было платить налоги одним платежом. Заплатить три налога сразу тоже можно было и до 2019 года. Для этого есть мультиоплата на портале госуслуг и сервисы на сайте nalog.ru. Оплата без заполнения квитанций — в один клик. Так что тут инновации тоже не случилось.

    Можно было платить не за себя. Уплата налогов за третьих лиц возможна с 2017 года. Для этого не обязательно вносить авансовые платежи, можно просто взять квитанцию родителей и, когда придет время, заплатить их налог за квартиру со своей карты. Для этого хватит индекса документа или УИН — это одно и то же.

    Зачем тогда вообще ввели этот платеж?

    Из пояснительной записки к закону непонятно, какую именно серьезную проблему решали введением этого платежа. Комитет по бюджету и налогам тоже этого не понял, поэтому так и написал в одном из заключений:

    Пояснительная записка не раскрывает цели предлагаемых изменений, связанных в том числе с перечислением указанных взносов в бюджетную систему Российской Федерации. В отсутствие надлежащего обоснования необходимости введения проектируемого правового механизма (статья 105 Регламента Государственной Думы, постановление Правительства РФ от 02.08.2001 № 576 «Об утверждении Основных требований к концепции и разработке проектов федеральных законов») не ясно, чем обусловлены предлагаемые изменения, на решение каких практических проблем они направлены и почему они не могут быть решены с помощью действующих правовых норм (например, НК РФ предусмотрен институт зачета излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (статья 78 НК РФ ), в том числе их зачета в счет предстоящих платежей налогоплательщика). Также не очевидны преимущества проектируемого механизма для налогоплательщиков.

    Единый налоговый платеж — это просто еще одна возможность заплатить налоги. Раньше не было возможности платить сразу три имущественных налога авансом практически за пару кликов, а теперь есть. Кто захочет, может использовать.

    Это может быть удобно:

  • Чтобы равномерно распределить расходы на налоги в течение года.
  • Сразу отдавать деньги в бюджет и не потратить их до уплаты налога.
  • Не следить за уведомлениями и сроками уплаты налогов.
  • Заплатить налоги иностранцу за имущество в России.
  • Что будет, если не вносить единый налоговый платеж?

    Ничего не будет. Это добровольный платеж. Вы можете вообще никак его не использовать.

    Но уплата самих имущественных налогов — это уже обязанность. Можете платить их авансом в течение года или сразу всю сумму до 1 декабря. Главное, чтобы к сроку уплаты не было задолженности.

    Заплати и спи спокойно

    Как узнать, какие налоги и в каком размере платить?

    — Нужно дождаться извещения (налогового уведомления) по почте или зарегистрироваться в «личном кабинете» на официальном сайте ФНС. Кроме того, у налоговой службы есть соглашения о сотрудничестве с рядом банков (Сбербанк, ВТБ). Если гражданин пользуется интернет-банкингом в этих банках, налоговые извещения доступны ему в его «личном кабинете» на сайте банка.

    Например, в Сбербанк Онлайн нужно зайти в раздел «Переводы и платежи», затем в разделе «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи» пройти по ссылке «Налоговая служба». Названия и суммы всех неуплаченных налогов система выдаст вам автоматически.

    Важно! Если вы зарегистрировали «личный кабинет» на сайте ФНС и хотя бы раз входили в него, бумажные извещения вам присылаться уже не будут (хотя в этом году для неактивных пользователей сделано исключение — уведомления им разослали).

    Не будут рассылаться извещения и тем, у кого сумма имущественных налогов не превышает 100 рублей.

    Что будет, если человек когда-то завел себе этот «личный кабинет», а потом забыл об этом или утратил логин и пароль?

    — Если гражданин забыл пароль или пользовался «личным кабинетом» только один раз, ему надо обновить информацию, чтобы восстановить возможность войти в кабинет. Если пароль утрачен или по каким-то причинам недействителен, его можно повторно получить в налоговой инспекции. Сделать это придется лично, и не забудьте паспорт — перед тем, как вам восстановят доступ в «личный кабинет», вас должны идентифицировать.

    А если, например, бумажное уведомление потеряла почта?

    — Позаботиться о том, чтобы заплатить налоги вовремя, должен сам гражданин. Проблемы почты налоговую службу не волнуют. «Само налоговое уведомление считается полученным в установленном законом порядке на шестой день с момента отправки», — поясняют в ФНС. Так что если владелец налогооблагаемого имущества не получил уведомление, ему нужно до 1 декабря обратиться в налоговую инспекцию. Ему выдадут второй экземпляр налогового уведомления. Это можно сделать и лично, обратившись в свое подразделение налоговой службы, и дистанционно, все в том же «личном кабинете» на сайте nalog.ru.

    В некоторых случаях человек не получает извещения, потому что оно и не было отправлено. Так происходит, если в ФНС не поступили сведения из Росреестра об оценке недвижимого имущества. В таких случаях налоговики рекомендуют подстраховаться и написать заявление о том, что налоговое уведомление не получено. «Задним числом» налог рассчитан быть не может, его должны начислить с того момента, когда сведения о стоимости имущества поступят в базу данных налоговой службы.

    Нужно ли обращаться за налоговым вычетом?

    — Каждый владелец недвижимости имеет право на вычет из налогооблагаемой базы 20 кв. метров, если речь идет о квартире, 10 кв. метров — если налог рассчитывается на комнату, 50 кв. метров — для жилого дома. Некоторые СМИ писали, что за льготой придется побегать: мол, ФНС рассчитывает стоимость налога с полной площади, и налогоплательщик должен сам напомнить о вычете, чтобы получить скидку.

    В ФНС уточнили: в налоговом уведомлении проставлена итоговая сумма налога, рассчитанного исходя из площади, уменьшенной на 10, 20 или 50 кв. метров в зависимости от вида недвижимости. Важно, что уменьшение налоговой базы касается всех жилых объектов. То есть если у налогоплательщика в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен на каждую из них.

    Что будет, если не заплатить налог до 1 декабря?

    — В случае неуплаты в срок на сумму налога начнут набегать пени. Они рассчитываются за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас это 10%).

    Кто должен платить налог на имущество?

    — Сейчас мы платим налог, рассчитанный за 2019 год. С 1 января прошлого года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (данные об оценке ФНС получает из Росреестра). В тех регионах, которые пока сохранили старый порядок налогообложения (исходя из инвентаризационной стоимости), порядок исчисления налога не меняется.

    Налогообложению подлежат: квартиры, дома, комнаты, хозяйственные постройки и сооружения, гаражи и машино-места. Соответственно, уплачивают налог собственники недвижимости.

    Кто должен платить транспортный налог?

    — Его платят владельцы машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, а также вертолетов, яхт, снегоходов, моторных лодок и других транспортных средств. Это налог региональный, ставки по нему утверждают власти регионов. Они же определяют размер и характер льгот по его уплате. На сайте ФНС есть интерактивная карта, где можно найти информацию о ставках и льготах по транспортному налогу, действующих в вашем регионе.

    Кто платит земельный налог?

    — Его платят владельцы земельных участков. Если участок не в собственности, а в аренде — налог не платится. Этот налог также относится к местным налогам. Данные о ставках и льготах, действующих в регионах, также имеются на сайте ФНС.

    Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

    • Герои Советского Союза и Герои России, кавалеры ордена Славы трех степеней;
    • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
    • участники Великой Отечественной войны, приравненные к ним, ветераны боевых действий, «афганцы»;
    • «чернобыльцы» и пострадавшие от других радиационных катастроф;
    • военнослужащие и отставники, имеющие общую продолжительность службы 20 лет и более;
    • участники подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, «ликвидаторы»;
    • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
    • пенсионеры;
    • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
    • творческие работники (льгота предоставляется в отношении творческих мастерских, студий, квартир-музеев, частных галерей, библиотек, — на период их использования);
    • физические лица — в отношении хозяйственных строений или сооружений на дачах, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.
    • Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

      Гражданин, имеющий право на налоговую льготу, должен написать заявление в налоговый орган, подтвердив свое право на льготу документально.