Как правильно оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговый вычет – это денежные средства, которые могут быть выплачены гражданам России от государства после приобретения недвижимости. Вычет – это фактически возможность частично вернуть заплаченный государству ранее налог на доход физических лиц (НДФЛ), который за нас в бюджет перечисляет работодатель. Ставка налога – 13%. Претендовать на получение налогового вычета можно не только после покупки новостройки, но и после приобретения дома, комнаты в коммуналке, квартиры на вторичном рынке или доли в ней.

Можно ли получить вычет за жилье в доме, который еще строится?

Да, можно. В этом случае, подавая документы для получения налогового вычета, необходимо учесть в них траты на создание проекта и сметы, покупку средств, которые нужны для доведения жилья до ума и его отделки, и вызов строителей. Также в расходы, по которым возможно получить налоговый вычет, можно включить траты на отделку дома и его подключение к системе энергоснабжения, водоснабжения и канализации.

В тоже время, вычет нельзя получить, к примеру, лишь за покупку земли без дома.

Получение налогового вычета возможно лишь в случае если на приобретаемом участке находится именно дом или другая жилая постройка. Гараж или хозяйственная постройка к этой категории также не относятся, получить что-либо за них не удастся, это не предусмотрено законами. Еще одно важное условие: сам участок с жилым зданием на нем, обязательно должно находиться в пределах Российской Федерации, а не за рубежом.

Сколько налогов с помощью вычета можно легально вернуть?

Предельная сумма налогового вычета – 13% от суммы расходов на покупку недвижимости, но не более 260 тысяч рублей. Если же стоимость квартиры или дома составила менее 2 млн рублей, то можно добавить к ней расходы на отделку и претендовать на возмещение 13% от этих трат. На недвижимость дороже двух миллионов вычет будет лишь 260 тысяч.

Размеры сумм получения налогового вычета:

Условия

Не больше 2 миллиона рублей

Не более 3 миллиона рублей

Случай

Покупка жилья или земли

Итоговая сумма

260 тысяч рублей

390 тысяч рублей

Нужно помнить, что государство возвращает лишь уплаченные налоги. То есть, если до покупки квартиры стоимостью – например, 5 млн рублей – вы выплатили государству в качестве НДФЛ лишь 180 тыс. рублей, то сможете претендовать лишь на эту сумму. Оставшиеся 80 тыс. рублей вычета можно будет получить позднее по мере уплаты налогов.

Кто имеет право на получение налогового вычета?

Получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости могут все, кто платит НДФЛ. Вычет недоступен тем, кто не оплачивает этот налог, к этой категории граждан относятся:

  • безработные, обеспечиваемые пособием;
  • индивидуальные предприниматели, работающие с упрощенкой или вмененкой;
  • пенсионеры без работы, с момента выхода на пенсию которых еще не прошло трех лет до приобретения жилья;
  • все получившие вычет до первого января 2019 года;
  • лица, приобретшие жилье с использованием субсидий и сертификатов;
  • те, кто приватизировал жилище.
  • Кроме того, получить налоговый вычет по недвижимости не могут те, кто купил ее у членов своей семьи.

    Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры однократна. Полноразмерная сумма дается лишь единожды. Однако при этом все возможно осуществить поэтапно, в несколько подходов. Получение всего налогового вычета невозможно, если жилище покупалось до начала 2019 года. Как ни прискорбно, не полученные средства «сгорают».

    Какие документы нужны для получения налогового вычета?

    Для получения налогового вычета после покупки квартиры необходимы следующие документы:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Декларация может быть заполнена как от руки прямо в отделении налоговой службы, так и в электронном виде на ее сайте;
  • справка 2-НДФЛ, которую можно получить на работе в бухгалтерии. Если вы претендуете на получение доходов, полученных от работы у разных работодателей – необходимы справки 2-НДФЛ от всех из них;
  • заявление на налоговый вычет, в котором необходимо указать реквизиты счета для перечисления денег. Примечание: некоторые офисы налоговой инспекции для скорейшего перечисления средств рекомендуют указывать номер счета в Сбербанке;
  • Также потребуются копии следующих документов:

  • паспорт;
  • договор долевого участия;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате;
  • свидетельство о регистрации права собственности или выписка из реестра;
  • Очень часто прямо на месте налоговые инспекторы просят предъявить оригиналы перечисленных документов, чтобы сверить их с копиями и удостовериться в верности указанных данных.

    Если недвижимость куплена в ипотеку, то необходимы еще три документа:

  • договор получения ипотечного кредита;
  • график платежей;
  • справка о начисленных процентах по кредиту.
  • Кроме того, если квартира приобретена супругами в совместную собственность, то право на налоговый вычет по этой квартире имеет лишь один из них и для его получения необходимо также будет предоставить заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

    Как изменился процесс получения налогового вычета при покупке квартиры после 2019 года?

    Изменения в 2019 году затронули статью 220 НК РФ. Поправки, которые в нее вошли, были внесены еще в 2019 году и вошли в силу первого января 2019 года. Их суть состоит в том, что для всякого, кто приобрел жилье до 2019 года, работает прежнее положение законодательства. Согласно ему, возможность налогового вычета сохраняется до тех пор, пока он, собственно, не будет осуществлен. Максимальные денежные величины остались прежними. В 2019 году в результате изменений стало возможно получить деньги несколько раз, при этом по-прежнему возвращение будет осуществляться лишь с наибольшей допустимой суммы в 2 миллиона рублей. То есть если сначала квартира приобреталась на сумму в 1,3 миллиона, то при следующей сделке вычет будет взиматься из оставшихся 0,7 миллионов рублей.

    В 2019 году были проведены подробные разъяснения о том, какие произошли изменения. Было объяснено, что если сотрудник обратился к работодателю, например, в июне, то тот обязан учесть все доходы, которые он выплатил сотруднику, с начала года, и из этих средств осуществить вычет. Налоговые структуры также объяснили, что если квартира приобреталась до начала 2019 года и выплаты за это уже выдавались, то налогоплательщик сохраняет возможность получить вычет, беря кредит на приобретение другого жилища после этой даты. Возможность вычета сохраняется налоговыми законами и тогда, когда в сделку по покупке жилища вступают супруг и родитель другого супруга. Это возможно благодаря тому, что данные лица не относятся к взаимозависимым, а значит, на них не действуют ограничения.

    Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

    Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

    • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
    • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
    • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
    • При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

      Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

      Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2019 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

      Есть два способа:

      1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
      2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.
      3. Рассмотрим более подробно первый способ получения.

        Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

        Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

        Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

      4. заполнить новую декларацию онлайн;
      5. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
      6. скачать программу для заполнения декларации.

      На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

      Заполняем 3-НДФЛ онлайн

      Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам.

      Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет).

      Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка».

      Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

      По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

      Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете. Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

      Список документов для получения вычета определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ:

      2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

      3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

      4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).

      После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

      После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации.

      Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет. Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату. Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

      На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.

      • Первое видео — бесплатно.
      • Даем сертификат в конце обучения.
      • Дистанционное обучение.
      • Записаться на курс за 5 500 руб.

        Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

        Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

        При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

        Как получить налоговый вычет по процентам?

        – Какой налоговый вычет (сколько) и за какой период я могу получить за уплаченные проценты банку, если я оформил ипотеку в 2007, а срок окончания – 2022 год? До 2011 года я получил 130 тысяч рублей (налоговый вычет, имущественный), а вот за проценты на вычет или возврат ни разу не подавал. Мой годовой доход составляет 650 тысяч рублей, я еще работаю, и мне 60 лет. Ипотечный договор оформлен на меня. Подскажите верную юридическую процедуру получения вычета за проценты.

        Отвечает руководитель отдела правового сопровождения «НДВ – супермаркет недвижимости» Ксения Буслаева:

        На вычет на проценты по ипотеке можно претендовать только после исчерпания лимита выплат в качестве имущественного вычета. Рекомендуется поступать следующим образом: за все годы, когда Вы получаете имущественный вычет, а не вычет за переплату по ипотеке, брать в банке справку о размерах уплаченных процентов. Тогда на момент первой подачи на выплату вычета за проценты Вы сможете подтвердить, сколько уже заплатили – в противном случае вычет предоставляется только за год подачи декларации. Поэтому лучше заранее «подкопить» (документально подтвердить) сумму процентов, которые Вы выплачивали, пока получали частями имущественный вычет и не могли подавать на возврат процентов.

        Отвечает начальник управления ипотечного кредитования МКБ Ирина Простакова:

        В данном случае (кредит от 2007 года) действуют «старые» правила для получения налогового вычета, согласно которым не ограничивается максимальная сумма возмещения по выплаченным процентам. При этом процедура аналогична получению имущественного вычета с покупки квартиры. Клиент может обратиться за вычетом в течение трех лет, получив в банке-кредиторе справку о выплаченных процентах и выписки по счету обслуживания кредита за указанный период (2019-2018 годы). Сумму уплаченных процентов можно отразить в декларации сразу за три года.

        Отвечает эксперт Financer.com Давид Шарковский:

        Для получения налогового вычета за уплаченные проценты нужно будет предоставить в налоговую копию ипотечного договора и справку из банка об уплаченных процентах.

        Иногда налоговая в такой ситуации запрашивает еще подтверждение уплаты процентов (квитанцию, платежное поручение и т. д.). Если у Вас остались подобные документы, можно их приложить. Если таких документов нет, и Вы не хотите тратить время на их получение, сошлитесь на письмо Федеральной Налоговой Службы России N ЕД-4-3/[email protected] В нем указывается, что справка из банка является исчерпывающим доказательством выплаты процентов и дополнительного подтверждения не требуется.

        Второй вариант – обратиться за вычетом в бухгалтерию компании, в которой Вы работаете. Нужно будет получить в налоговой соответствующее уведомление, которое Вы передаете в бухгалтерию. Тогда с Вас просто перестанут удерживать налог до полного возмещения суммы налогового вычета.

        Какую сумму можно получить в качестве налогового вычета? К сожалению, для того чтобы точно указать, на какую сумму налогового вычета Вы можете рассчитывать, необходимы данные по вашей ипотеке (в частности, сумма выплачиваемых процентов).

        В целом же в качестве налогового вычета можно получить 13% от суммы уплаченных процентов. И поскольку ипотека была оформлена до 2019 года, у Вас не будет ограничения по сумме (по ипотечным договорам, заключенным после 2019 года, сумма налогового вычета ограничена 390 тысячами рублей).

        За какой период? За весь период, когда Вы уплачивали проценты до настоящего времени, если покупалось жилье в готовом доме. Если покупалось жилье в строящемся доме, то будут учитываться проценты с момента подписания застройщиком акта приема-передачи (то есть с момента, когда дом был достроен, введен в эксплуатацию, а квартира была зарегистрирована в Росреестре).

        На что повлияет уровень дохода? На сумму вычета за один год. В соответствии с доходом, Вы можете за год получить максимум 84 500 рублей вычета. Если итоговая сумма налогового вычета за проценты по ипотеке будет больше, вычет будет производиться несколько лет (по 84 500 рублей в год).

        Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

        В описанной ситуации Вы имеете право получить налоговый вычет в отношении процентов по ипотеке в размере 13% от расходов по их уплате. Период, за который можно вернуть денежные средства, равен 3 предшествующим годам. Юридическая процедура оформления вычета имеет два пути.

        Первый – обращение в налоговый орган с заявлением о его предоставлении. Второй – оформление вычета через своего работодателя. В таком случае вычет будет производиться в виде неудержания НДФЛ с заработной платы. Для этого предварительно нужно обратиться в налоговую службу с заявлением о выдаче подтверждения права на получение вычета. Без него работодатель прекратить удержания не сможет.

        Отвечает генеральный директор юридической компании «Центр гражданского права» Александра Бродельщикова:

        В данном случае вычет по ипотечным процентам Вы можете получить в размере 13 % от расходов на их уплату. Период получения вычета – за три последних года.

        Получить его возможно одним из двух нижеописанных способов:

      • обратиться в ФНС РФ с заявлением о получении имущественного налогового вычета и с налоговой декларацией. Срок перечисления суммы вычета составит не более 4 месяцев с момента получения ФНС этих документов;
      • обратиться к работодателю, который просто не будет производить удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы работника. Однако ФНС придется все же посетить. Это нужно для того, чтобы ФНС подтвердила Ваше право на получение вычета. При посещении налогового органа необходимо подать заявление о выдаче этого подтверждения. Ответ на него должен быть предоставлен в течение 30 дней. После получения подтверждения нужно передать его своему работодателю.
      • Текст подготовила Мария Гуреева

        Не пропустите:

        Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

        Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

        Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры.

        Итоговый налоговый вычет Вычет с стоимости жилья Вычет с уплаченных процентов итого

        Начисленные проценты в год. Возможен налоговый вычет 13% от суммы уплаченных процентов в прошлом году

        Год Проценты в год Налоговый вычет за год ? вычета с нарастающим итогом 13% от зарплаты с нарастающим итогом Остаток вычета в конце года

        Если результат в последнем столбце получается отрицательный, значит сумма 13% с зарплаты за все время кредит превысит возможный вычет — т.е. вы полностью сможете получить деньги в виде вычета на работе.

        Можно рассчитать налоговый вычет как с суммы кредита, так и налоговый вычет на проценты по ипотеке. Пример расчета налогового вычета приведен в этой статье.
        Расчет налогового вычета проводится с учетом досрочных погашений по кредиту. Калькулятор показывает, сколько вы можете получить налоговый вычет в каждый год, в который вы платите ипотеку. В таблице приведена сумма процентов за каждый из годов, а также сколько от этой суммы вы сможете получить назад в следующем году.
        Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры считает достаточно точно. Основное назначение — расчет вычета на квартиру. Возврат налога можно получить всего один раз в жизни. При стоимости квартиры меньше 2 млн. рублей налоговый вычет составляет 13 процентов от сумму покупки(кредита). Если же цена жилья превышает 2 млн. рублей, максимальный вычет от суммы покупки равен 260 000 рублей.
        Каждый год, если вы исправно платите взносы по кредиту, вы можете получить возврат налога с процентов, полученных в прошлом году.

        Готовы взять ипотеку в самом лучшем ипотечном банке? Заполните заявку на ипотеку ипотечного банка ДельтаКредит .
        Банк является именно ипотечным, т.е. заточен на выдачу ипотечных кредитов. Данный калькулятор — ипотечный калькулятор Дельтакредит. График платежей по кредиту Дельтакредит и расчеты данного калькулятора практически совпадают.

        Добрый день!Скажите пожалуйста вычет он идёт только на погашение ипотеки?Деньги не отдают заёмщику,чтоб он деньги применил на ремонт квартиры?

        купили квартиру в ипотеку в ноябре 2019.в апреле 2017 внесли маткап.имеем ли мы право на возврат процентов?квартира стоила 1100000,в ипотеку взято 860000.маткап составил 400000.квартира куплена у сестры.

        Здравствуйте.
        У меня такой вопрос, подскажите пожалуйста, возврат 13% по ипотечному кредиту происходит от суммы взятого кредита. или от фактически уплаченных процентов.
        Заранее благодарю за ответ.
        За год я плачу процентов 139000 рублей %, зарплата 55000 руб. мес ( по 2НДФЛ), возврат с покупки недвижимости 78000. Сумма кредита 1400000 руб

        Возврат идёт и от того и от другого.
        Просто проценты вы платите не все сразу, а каждый месяц

        Подскажите, пож, сумма квартиры 2416800, кредит 1600000, срок 120 мес 12,5 % с 28.02.15 по 28.07.17, далее12%, как расчитать вычет? И второе, могу лия получать вычет с процентов сейчас, пока у меня нет права собственности, квартира куплена в ипотеку? И третье, еслия рефинансирую ипотеку в другом банке, не потнряю ли я имущественный вычет и вычет по процентам мной оплаченным?

        Внесите досрочное погашение с типом изменение ставки. Вычет получать можете и по идее он не теряется

        Добрый день ! Согласно закона максимальный налоговый вычет по % составляет 390 000 р. и ее важно сколько было процентов оплачено, ваш калькулятор так не считает Почему ?

        Здравствуйте. Не знаю, откуда вы взяли цифру в 390000 рублей, по закону самый максимум это 260000 рублей.

        Вы путаете вычет с суммы займа и с процентов. Все верно он говорит — максимум 13% от 3 млн, которые вы заплатите в виде процентов банку. Скоро поправим

        Спасибо !

        Здравствуйте, такой вопрос, как посчитал вычет если квартира оформлена в равных долях50/50. 1944000 стоимость, 500000 первый взоюнос. Зарплата 30т.р.?

        1944000 это общая стоимость квартиры.

        здравствуйте!
        есть еще два условия, которые нужно включить:
        1) вернуть налог можно только за три последние года
        2) при покупке квартиры в ипотеку возвращать налог можно только с момента получения акта приема-передачи, а не сразу после получения ипотеки

        Доброго времени суток! Брал квартиру в ипотеку 2 млн. 3 года подряд получал налоговые вычаты 0коло 150000. Затем погасил ипотеку, взял новую по закону вычеты на вторую ипотеку не могу получить. Вопрос: Возможно остатки вычетов получить на процент по 1-ой ипотеке. Если до какие документы необходимо собрать. Погасил в 2019.

        Добрый день! Квартиру купил в 2011г, оформлял для покупки ипотеку, которую досрочно закрыл в 2019 году. Официальная ЗП минимально возможная по сей день. Могу ли я сейчас получить выплату по процентам за ипотеку?

        Вопросы по налогообложению

        Когда списывается со счета НДФЛ?

        Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается:

      • в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
      • в последний рабочий день налогового периода (календарного года);
      • не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода.
      • В каком размере удерживается НДФЛ при выводе денежных средств?

        В соответствии с НК РФ НДФЛ при выводе денежных средств удерживается следующим образом:

      • если сумма вывода денежных средств больше НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала текущего года, то при выводе удерживается вся сумма рассчитанного налога на момент вывода;
      • если сумма вывода денежных средств меньше или равна НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года, то при выводе налог удерживается с суммы вывода денежных средств (сумма вывода * 13%).
      • Рассмотрим данные примеры подробно.

        1. У клиента финансовый результат 1 000 000,00 рублей. Налог для удержания 1 000 000,00 * 13% = 130 000,00 рублей.Клиент желает вывести 150 000,00 рублей. При обработке поручения сравнивается сумма вывода и НДФЛ, рассчитанный нарастающим итогом с начала года: так как сумма вывода больше НДФЛ, рассчитанного с начала года, то налог удерживается в полном объеме (т. е. 130 000,00 рублей).

        2. У клиента финансовый результат 1 000 000,00 рублей. Налог для удержания 1 000 000,00 * 13% = 130 000,00 рублей. Клиент желает вывести 100 000,00 рублей. При обработке поручения сравнивается сумма вывода и НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года: так как сумма вывода меньше НДФЛ, рассчитанного с начала года, то налог удерживается с суммы вывода (100 000,00 * 13% = 13 000,00 рублей).

        Какова процентная ставка налога на доходы физических лиц?

        Согласно НК РФ, ставка налога на доходы физических лиц:

      • 13% — для налоговых резидентов Российской Федерации,
      • 30% — для налоговых нерезидентов.
      • Каков порядок налогообложения дивидендов?

        Налоговым агентом при выплате дивидендов с 2019 года является депозитарий Компании БКС (и по НДФЛ, и по налогу на прибыль). Дивиденды поступают на счет уже за вычетом налога. Ставка налога по дивидендам составляет:

      • 13% для физических лиц — налоговых резидентов РФ (данная ставка действует с 2019 года, до этого ставка была 9%);
      • 15% для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
      • Каков порядок налогообложения дивидендов по иностранным ценным бумагам?

        Компания БКС не является налоговым агентом при выплате дивидендов по иностранным акциям. Ставка налога на дивиденды составляет:

      • 30% — для тех, кто не подписал форму W8-BEN;
      • 13% — для тех, кто подписал форму W8-BEN.
      • При выплате дивидендов по иностранным акциям 10% налога удерживаются автоматически налоговым агентом, а 3% необходимо доплатить в налоговую службу самостоятельно. Чтобы подтвердить факт удержания 10% налога с полученных дивидендов, нужно написать соответствующее заявление в филиале Компании БКС. В ответ на заявление Компания БКС подготовит пакет документов, с которым нужно будет обратиться в Налоговую службу для оплаты оставшихся 3%.

        Как можно получить справку по форме 2-НДФЛ?

        Для получения итоговой справки 2-НДФЛ за календарный год Вам необходимо обратиться в ближайший филиал Компании БКС. Справка может быть предоставлена не ранее марта года, следующего за отчетным.

        Как можно получать справку по форме 2-НДФЛ по полученным дивидендам?

        НДФЛ, удержанный с полученных сумм дивидендов, будет отражаться в общей справке 2НДФЛ, предоставляемой клиентам Компанией БКС.

        Как сальдируются налоговые базы по разным категориям инструментов?

        Порядок сальдирования налоговых баз по разным категориям инструментов прописан в НК РФ.

        Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при расторжении генерального соглашения. Логика сальдирования следующая:

      • убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот;
      • убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот;
      • убыток по ФИСС обр. нефонд. НЕ уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот;
      • финансовые результаты по ЦБ необр. и ФИСС необр. с финансовыми результатами по другим категориям операций НЕ сальдируются.
      • ФИСС — фьючерсы и опционы;
        ЦБ — ценные бумаги;
        Фонд. — фондовые активы (ценные бумаги, индексы);
        Нефонд. — нефондовые активы (товары, валюта);
        Обр. — обращающиеся на организованным рынке ЦБ;
        Необр. — не обращающиеся на организованным рынке ЦБ.

        Как перенести убыток, полученный от операций на РЦБ, на будущие периоды?

        Данный порядок действует для переноса убытков, полученных начиная с 2010 года.

        Убыток, полученный в текущем налоговом периоде, может переноситься на будущее в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором он был получен. При этом убыток, не перенесенный на ближайший год, может быть перенесен полностью или частично на следующий год из последующих девяти лет.

        Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты указанной суммы (например, если Вы получили убыток в 2011 и 2012 году, а в 2019 — прибыль, то Вы можете подать заявление на возврат излишне удержанного налога до 2019 года включительно).

        Если налогоплательщик понес убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие периоды производится в той очередности, в которой они понесены.

        Налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при представлении им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода с приложением справки 2НДФЛ и справки об убытках.

        Убытки могут уменьшить налоговую базу будущих периодов только по той же категории инструментов:

      • Убыток, полученный по операциям с ЦБ обр., может быть перенесен по желанию налогоплательщика на будущие периоды в счет уменьшения налоговой базы по ЦБ обр.
      • Аналогично убыток, полученный по операциям с ФИСС обр., может быть перенесен по желанию налогоплательщика на будущие периоды в счет уменьшения налоговой базы по ФИСС обр.

      Как подтвердить затраты, понесенные при покупке ЦБ, при их заводе на счет ДЕПО в БКС?

      Если клиент заводит на свой счет ДЕПО в депозитарии ООО «Компания БКС» ценные бумаги, приобретенные не через ООО «Компания БКС», то ему необходимо предоставить документы, подтверждающие затраты, которые он понес при покупке бумаг. В противном случае бумаги будут учитываться по нулевой стоимости и при их реализации налогом будет облагаться вся выручка.

      В качестве документов, подтверждающих затраты, в зависимости от способа приобретения бумаг могут выступать:

      Источник Со сменой прав собственности Без смены прав собственности
      Завод ЦБ из реестра Договор купли-продажи (или иной документ о приобретении ценных бумаг).

      Расписка, квитанция об оплате, платёжное поручение, мемориальный ордер, ПКО. Договор купли-продажи (или иной документ, подтверждающий приобретение ценных бумаг).

      Расписка, квитанция об оплате, платёжное поручение, мемориальный ордер, ПКО.

      Выписка по операциям по счету в реестре. Завод ЦБ от номинального держателя Договор купли-продажи

      Расписка, квитанция об оплате, платёжное поручение, мемориальный ордер, ПКО

      Документ, подтверждающий переход права собственности на такие ценные бумаги Брокерский отчет, начиная с даты покупки ценных бумаг и заканчивая датой их вывода (если брок. отчеты предоставляются за 2010 год и ранее, то дополнительно необходима справка о методе расчета налога ЛИФО/ФИФО) или справка от брокера о стоимости ценных бумаг, которые приобретались через такого брокера

      Договор купли-продажи (или иной документ о приобретении ценных бумаг), если ценные бумаги, выводимые от другого брокера, не приобретались через данного брокера, а были заведены брокеру из реестра иного брокера. В этом случае предоставляется также: документ, подтверждающий фактическую оплату за ценные бумаги (расписка, квитанция об оплате, платежное поручение, мемориальный ордер, ПКО) и документ, подтверждающий переход права собственности на такие ценные бумаги.

      При покупке акций с эмиссионного счета:

    • Передаточное распоряжение (отражено решение о передаче клиенту определённого количества акций по указанной стоимости)
    • Информация о проведении операции (Отчет о приеме заявки и документ, подтверждающий оплату)
    • Платёжное поручение (мемориальный ордер, квитанция, извещение)
    • Удерживается ли НДФЛ на площадке СЭЛТ (ММВБ (Валютный рынок))?

      Компания БКС не является налоговым агентом на валютной секции ММВБ, следовательно, положительный финансовый результат на валютной секции не облагается налогом и не может быть списан с самой площадки СЭЛТ. Однако, в соответствии с НК РФ, при выводе ДС с площадки СЭЛТ может быть удержан НДФЛ с площадки ММВБ (основной рынок) или FORTS (срочный рынок) по положительному финансовому результату по всем площадкам и по всем генеральным соглашениям.

      Читайте так же:  Приказ об уничтожении документов срок хранения которых истек